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贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目审计结果
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贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目

审计结果

审计报告:

一、审计师意见

审计师意见

贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室

我们审计了贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目20191231日的资金平衡表及截至该日同年度的赠款项目执行情况明细表专用账户收支表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第13页)。

(一)项目执行单位及贵州省财政厅对财务报表的责任

编制上述财务报表中的资金平衡表、赠款项目执行情况明细表是你办的责任,编制专用账户收支表贵州省财政厅的责任,这种责任包括:

1. 按照中国的会计准则、会计制度和本项目款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2. 设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

(二)审计责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非


内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见

我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目款协定的要求编制,公允反映了贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目20191231日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。

         


二、财务报表及财务报表附注

. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

(一)资金平衡表

i. Balance Sheet

BALANCE SHEET

20191231

(As ofDecember 31, 2019)

项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                                         

Project Name: Guiyang GEF SustainableCities Integrated Approach Pilot                                          

赠款号:TF0A4213                                                             货币单位:人民币元

Grant No.:  TF0A4213                                                          Currency: RMB Yuan

资金占用

Application of Fund

资金来源

Sources of Fund

科目名称

Account Name

期初余额

Beginning Balance

期末余额Ending

Balance

科目名称

Account Name

期初余额Beginning Balance

期末余额

Ending

Balance

银行存款

Cash in Bank


3,141,571.98

拨入赠款

Grants


3,488,100.00

其中:专户存款

Including: Special Account


3,141,571.98

应付账款

Total Payable


1,292.20

拨出赠款

Allocation of Grants



其中:存款利息

Including: interest on deposit


1,292.20  

项目支出

Project Expenditures


348,518.14

配套资金

Counterpart Financing



其中:赠款支出

Including:Expenditures of Grants


348,518.14




应收款项

Receivable






财务费用

 Financial Expenses


-697.92




其中:汇兑损益

Including: Exchange gains or losses


-767.68




手续费Transfer fee


69.76




资金占用合计

Total Application of

 Fund

0.00

3,489,392.20

资金来源合计

Total Sources of Fund

0.00

3,489,392.20

(二)赠款项目执行情况明细表

ii. Statement of Implementation of Grant Agreement

赠款项目执行情况明细表

STATEMENT OF IMPLEMENTATION OF GRANT AGREEMENT

本期截至20191231

(For the period ended December 31, 2019

项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                                         

Project Name:  Guiyang GEF SustainableCities Integrated Approach Pilot                                       

赠款号:TF0A4213                                                               货币单位:人民币元

Grant No.:  TF0A4213                                                            Currency: RMB Yuan


核定额

Grant Amount

本期发生数

Current-period Actual

累计发生数

Cumulative Actual

类别

Category

美元

USD

人民币

RMB

美元

USD

人民币

RMB

美元

USD

人民币

RMB

1、城市TOD战略

City TOD Strategy

1,620,000.00

11,301,444.00





2TOD战略廊道层次的应用A部分:地铁3号线和S2号线component A: Corridor-level application of TOD Strategy Part A: Metro Line3 and Line S2

1,600,000.00

11,161,920.00





3TOD战略廊道层次的应用B部分:BRT廊道component B:Corridor-level application of TOD Strategy: BRT corridors

1,130,000.00

7,883,106.00





4、能力建设

Capacity Building

400,000.00

2,790,480.00





5、项目管理

Project Management

250,000.00

1,744,050.00



















专用账户

Special Account

0.00

0.00

500,000.00

3,488,100.00

500,000.00

3,488,100.00

待核定

Pending Approval







合计

Total

5,000,000.00

34,881,000.00

500,000.00

3,488,100.00

500,000.00

3,488,100.00

1美元=6.9762


专用账户收支表

iii. Special Account Statement

专用账户收支表

SPECIAL ACCOUNT STATEMENT

本期截至20191231                       

(For the period ended December 31, 2019


项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                     

Project Name:Guiyang GEF SustainableCities Integrated Approach Pilot     

赠款号:TF0A4213

Grant No.:  TF0A4213

开户银行名称:中行贵阳云岩支行

Depository Bank: Guiyang Yunyan Branch of Bank of China,

账号:132055213395

Account No. : 132055213395

货币种类:美元

Currency: USD


项目

Project

金额

Amount

1. 期初余额

Beginning Balance

0.00

加:2.本期回补额

Add: Total Amount Deposited this Period

500,000.00

3.利息收入

Total Interest Earned this Period if Deposited in Special Account

185.23

4.不合格支出归还总额

Total Amount Refunded this Period to Cover Ineligible Expenditures

0.00

减:5.本期支付额

Deduct: Total Amount Withdrawn this Period

49,848.12

6. 银行手续费

Total Service Charges

10.00

7. 期末余额

Ending Balance

450,327.11


(四)财务报表附注

  财务报表附注

1.项目基本情况

贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目的总体目标,是让参与城市将公交为导向的城市发展原则纳入其政策和未来城市及交通规划。2015年11月,贵阳市获批成为全球环境基金(GEF)项目可持续城市发展综合项目试点城市之一,获赠500万美元,用于以下项目支出:

(1)城市TOD战略应用162万美元;

(2)TOD战略廊道层次的应用A部分:地铁3 号线和S2号线160万美元;

(3)TOD战略廊道层次的应用B部分:BRT廊道113万美元;

(4)能力建设40万美元;

(5)项目管理25万美元。

项目执行单位是贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室。

2.会计政策

本项目财务报表按照《财政部国际司管理的赠款项目财务管理办法》及《财政部国际司管理的赠款项目会计核算暂行办法》的要求编制。

2.1财务报表的合并原则

本财务报表由贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室编制,包含贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室的财务报表及省财政厅专用账户收支表。

2.2项目会计核算的基础

本项目会计核算“权责发生制”作为记账原则,采用借贷复式记账法记账,以人民币为记账本位币。

2.3汇兑损益处理

外币采用当日汇率折算成人民币入账,年末依据国家外汇管理局公布的外汇汇率USD1RMB6.9762调整汇兑损益。2019年汇兑损益为人民币767.68元。

3.报表科目说明

3.1项目支出合计

201911日至20191231日,项目支出折合人民币206,951.57元,项目累计支出折合人民币348,518.14元。

3.2货币资金合计

20191231日银行存款余额为450,327.11美元,折合人民币3,141,571.98元。

3.3拨入赠款合计

20191231日拨入赠款500,000.00美元,折合人民币3,488,100.00元,占赠款总额的10%,为省财政厅提取的赠款周转金(预付款)。

3.4应付款合计

20191231应付账款余额为人民币1,292.20元,为专用账户存款利息。

4.专用账户使用情况

本项目专用账户设在中国银行贵阳云岩支行,账号为132055213395,币种为美元。专用账户在2019年提取专用账户周转金(预付款)500,000.00美元,2019年年初余额为0美元201911日至20191231日支付49,848.12美元,发生手续费10.00美元,产生专用账户存款利息185.23美元,20191231日年末余额为450,327.11美元。

5. 其他说明事项

5.1贵阳市项目办2019年度向省财政厅提款报账49,848.12美元,分别为“能力建设”43,278.62美元“项目管理”6,569.50美元。

5.2 2019年以前项目支出人民币385,722.50元,其中:244,155.93元不满足世界银行赠款资金支付条件,由配套资金支付,按照世界银行要求不在报表中反映。

5.3项目配套资金每年按照实际发生由贵阳市财政局进行匹配。

5.4按照世界银行要求,2019年财务报表视为报世界银行的第一次财务报表,财务报表中的期初余额均为0元。

三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外,审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。我们发现存在如下问题:

项目管理方面存在的问题

项目进度迟缓。

贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目2016年启动,2017年编制《贵阳市可持续发展建设综合试点项目(TOD)研究三年行动计划》,规定2017年至2019年度拟完成9项课题研究。截至2019年底,项目办实际只完成3项课题研究(或任务大纲)及1项课题的招标评审工作,分别是:《贵阳市快速公交系统沿线用地综合开发规划工作任务大纲》、《贵阳市TOD发展战略研究(含四个子专题)工作任务大纲》、《贵阳市轨道交通3号线及S2沿线地区综合开发规划》以及《城市层面以公交为导向的城市发展(TOD)战略的制定与实施以及项目管理支持》的国际招标技术建设书评审。据项目单位反映,进度缓慢的主要原因是项目内容属于咨询类研究课题,研究内容的确定较为复杂,全国七个试点城市普遍存在进度缓慢的情况。

建议你办采取有效的措施,加快项目实施进度和提款报账,提高项目质量和效益。你办已接受审计建议。

审计发现问题的整改情况:

项目进度迟缓的问题,因为项目建设周期长,项目办对原任务大纲进行了修改,目前已获得援款方不反对意见,正按程序开展相关采购工作,项目办将积极对接援款方,加快推进项目建设工作和提款报账,保证项目顺利实施。


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