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亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目审计结果
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审计报告:

一、审计师意见

审计师意见

贵州省教育贷款与教育工程项目办公室

我们审计了亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目20201231日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注。

(一) 项目执行单位及贵州省财政厅对财务报表的责任

编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表以及贷款协定执行情况表是你单位的责任,编制专用账户报表是贵州省财政厅的责任,这种责任包括:

1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

(二) 审计责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。

(三) 审计意见

我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制,公允反映了20201231日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

项目计划20201231日关账,贷款方给予项目单位提款报账宽展期至2021510日,本次审计是最后一次审计,我们对截至20201231日的财务报表发表审计意见,并对重要事项延伸审计至2021430日。

(四) 其他事项

我们审查了本期内贵州省财政厅报送给亚洲开发银行的第00005提款申请书及所附资料。我们认为,这些资料均符合贷款协议的要求,可以作为申请提款的依据。

本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注审计发现的问题及建议。

          

二、财务报表及财务报表附注

. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

(一)项目资金平衡表





ⅰ.Balance Sheet

项目资金平衡表

BALANCE SHEET

20201231

As of December 31,2020

项目名称:亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目

Project NameGuizhou Vocational Education Development Project Financed by the Asian Development Bank

编报单位:贵州省教育贷款与教育工程项目办公室



Prepared byGuizhou Province Education Loan and Education Engineering Project Office

货币单位:人民币元

Currency UnitRMB Yuan

资金占用                   Application of Fund

行次      Line No.

期初数             Beginning Balance

期末数           Ending Balance

资金来源                                  Sources of Fund

行次      Line No.

期初数             Beginning Balance

期末数           Ending Balance

一、项目支出合计                  Total Project Expenditure

1

 487,879,830.47

 865,644,051.00

一、项目拨款合计
Total Project Appropriation Funds

28

 58,624,382.04

 82,904,693.21

1、交付使用资产                 Fixed Assets Transferred

2

 69,332,270.54

 301,170,494.55

二、项目资本与项目资本公积
Project Capital and Capital Surplus

29

 -   

 -   

2、待核销项目支出               Construction Expenditures to be disposed

3

 -   

 2,596,047.82

其中:捐赠款
Grant Fund

30

 -   

 -   

3、转出投资               Investment Transferred-out

4

 -   

 -   

三、项目借款合计
Total Project Loan

31

 980,156,100.00

 978,735,000.00

4、在建工程                        Constrction in Progress

5

 418,547,559.93

 561,877,508.63

1、项目投资借款 
Total Project Investment Loan

32

 980,156,100.00

 978,735,000.00

二、应收生产单位投资借款             Investment Loan Receivable

6

 -   

 -   

(1) 国外借款
Foreign Loan

33

 980,156,100.00

 978,735,000.00

其中:应收生产单位世行贷款            Including: WB Investment Loan Receivable

7

 -   

 -   

其中:国际开发协会
Including: IDA

34

 -   

 -   

三、 拨付所属投资借款        Appropriation of Investment Loan

8

 -   

 -   

亚洲开发银行
 ADB

35

 980,156,100.00

 978,735,000.00

其中:拨付世行贷款               Including: appropriation of WB Investment Loan

9

 -   

 -   

国际复兴开发银行
IBRD

36

 -   

 -   

四、器材                     Eqipment

10

-

-

联合融资
Co-financing

37

 -   

 -   

其中:待处理器材损失               Including: Equipment Losses in Suspense

11

-

-

(2) 国内借款
 Domestic Loan

38

 -   

 -   

五、货币资金合计                 Total Cash and Bank

12

470,056,531.19

146,946,090.62

2、其它借款
Other Loan

39

 -   

 -   

1、银行存款                        Cash in Bank

13

470,056,531.19

146,946,090.62

四、上级拨入投资借款
 Appropriation of Investment Loan

40

 -   

 -   

其中:专用帐户存款                  Including: Special Account

14



其中:拨入世行贷款
Including: WB Loan

41

 -   

 -   

2、现金                      Cash on Hand

15

-

-

五、企业债券资金
Bond Fund

42

 -   

 -   

六、预付及应收款合计                     Total Prepaid and Receivable

16

93,816,796.84

70,237,707.80

六、待冲项目支出
Construction expenditures to be offset

43

 -   

 -   

其中:应收世行贷款利息                    Including: WB Loan Interest Receivable

17

-

-

七、应付款合计
Total Payable

44

 12,972,676.46

 21,188,156.21

世行贷款承诺费                     WB Loan Commitment Fee Receivable

18

-

-

其中:应付世行贷款利息
Including: WB Loan Interest Payable

45

 -   

 -   

应收世行贷款资金占用费                   WB Loan Service-fee Receivable

19

-

86,667.29

应付世行贷款承诺费
WB Loan Commitment Fee Payable

46

 -   

 -   

七、有价证券                     Marketable Securities

20

-

-

应付世行贷款资金占用费
 WB Loan Service Fee Payable

47

 -   

 -   

八、固定资产合计                      Total Fixed Assets

21

-

-

八、未交款合计
Other payables

48

 -   

 -   

固定资产原价                   Fixed Assets, Cost

22

-

-

九、上级拨入资金
Appropriation of Fund

49

 -   

 -   

减:累计折旧                         Less:Accumulated Depreciation

23

-

-

十、留成收入
Retained Earnings

50

 -   

 -   

固定资产净值:                      Fixed Assets, net

24

-

-


51

 -   

 -   

固定资产清理                       Fixed Assets Pending Disposal

25

-

-


52

 -   

 -   

待处理固定资产损失                  Fixed assets losses in suspense

26

-

-


53

 -   

 -   

资金占用合计:                Total Application of Fund

27

1,051,753,158.50

1,082,827,849.42

资金来源合计:
Total Sources of Fund

54

1,051,753,158.50

1,082,827,849.42

(二)项目进度表






ⅱ.Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component

项目进度表(一)

SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDSBY PROJECT COMPONENT I

本期截至20201231

(For the Period Ended December 31, 2020)

项目名称:亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目


Project NameGuizhou Vocational Education Development Project Financed by the ADB


编报单位:贵州省教育贷款与教育工程项目办公室



Prepared byGuizhou Province Education Loan and Education Engineering ProjectOffice

货币单位:CurrencyUnit

人民币元

RMBYuan


本期

Current Period

累计

Cumulative


本期计划额

本期发生额

本期完成比

项目总计划额

累计完成额

累计完成比

Current Period

Current Period

CurrentPeriod

Life of

Cumulative

Cumulative %

Budget

Actual

% Completed

PAD

Actual

Completed

资金来源合计 Total Sources of Funds                                                                                          

 22,859,211.17

 22,859,211.17

100.00%

 1,061,639,693.21

 1,061,639,693.21

100.00%

一、国际金融组织贷款                                                                   International Financing

 -1,421,100.00

 -1,421,100.00

100.00%

 978,735,000.00

 978,735,000.00

100.00%

1.亚洲开发银行 ADB                                                                                                                          

 -1,421,100.00

 -1,421,100.00

100.00%

 978,735,000.00

 978,735,000.00

100.00%

二、配套资金Counterpart Financing                                                                                                                  

 24,280,311.17

 24,280,311.17

100.00%

 82,904,693.21

 82,904,693.21

100.00%

1. 无偿配套 Grant Counterpart Fund                                                      

 21,814,611.17

24,280,311.17

100.00%

 80,438,993.21

82,904,693.21

100.00%

1)财政拨款  Fiscal Appropriation                                   

 -306,592.74

2,159,107.26

100.00%

 17,032,178.60

19,497,878.60

100.00%

2)项目单位自有资Self-financing                                     

 18,940,555.20

 22,121,203.91


 272,531,429.56

 63,406,814.61


3)国债     State Bond                                

 -   

 -   


 -   

 -   


4)其它     Others                              

 -   

 -   


 16,368,000.00

 -   


2. 有偿配套 Non-grant Counterpart Fund                                          

 -   

 -   


 815,000.00

 -   


1)国债   State Bond                                   

 -   

 -   


 -   

 -   


2)国内借款 Domestic Loan                                   

 -   

 -   


 815,000.00

 -   


3)其它  Others                                 

 -   

 -   


 -   

 -   


资金运用合Total Application of Funds                                                                                                

 377,764,220.53

 377,764,220.53

100.00%

 865,644,051.00

 865,644,051.00

100.00%

1. 房屋建设 Structure Building

 269,551,349.00

 269,551,349.00

100.00%

 553,004,479.72

 553,004,479.72

100.00%

2. 设施、设备和图书资料 Faclities,Equipment and Books

 121,955,926.74

 121,955,926.74

100.00%

 234,182,026.57

 234,182,026.57

100.00%

3. 教师培训、信息化平台建设、远程教学和精品化课程开发  Teacher's Training, Information Flat Building, Courses Development

 21,290,585.81

 21,290,585.81

100.00%

 35,888,315.31

 35,888,315.31

100.00%

4. 利息和承诺费 Interest and Commitment Fee

 17,834,520.85

 17,834,520.85

100.00%

 67,451,560.33

 67,451,560.33

100.00%

5. 其他支出 Other Expenditure

 -52,868,161.87

-52,868,161.87

100.00%

 -24,882,330.93

 -24,882,330.93

100.00%

差异   Difference                                                                                                   


 -354,905,009.36



 195,995,642.21


1.应收款变化Change in Receivables                                                                                    

 -23,579,089.04

 70,237,707.80

2.应付款变化   Change in Payables                                                                                                                      

-8,215,479.75

 -21,188,156.21

3.货币资金变化Change in Cash and Bank                                                        

 -323,110,440.57

 146,946,090.62

4.其它  Other                                                                   

0.00

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项目进度表(二)

SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDS BY PROJECT COMPONENT II

本期截至2020年12月31日

(For the Period Ended December 31, 2020)

项目名称:亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目



Project NameGuizhou Vocational Education Development Project Financed by the ADB



编报单位:贵州省教育贷款与教育工程项目办公室

货币单位:

人民币元

Prepared byGuizhou Province Education Loan and Education Engineering Project Office

CurrencyUnit

RMB Yuan

项目内容
Project Component

项目支出     Project Expenditure                                                                                                                                                                                                                                                            

累计支出                        Cumulative Amount

已交付资产                                                                                                                          Assets Transferred

在建工程
Work in Progress

待核销项目支出                                      Construction Expenditures to be Disposed

转出投资Investments Transferred-out

固定资产                              Fixed Asset

流动资产Current Asset

无形资产 Intangible Asset

递延资产                                                                  Deferred Asset

1. 房屋建设 Structure Building

 553,004,479.72

 67,294,700.00

 -   

 -   

 -   

 485,709,779.72

 -   

 -   

2. 设施、设备和图书资料 Facilities,Equipment and Books

 234,182,026.57

 210,168,989.84

6,693,615.70

 -   

 -   

 17,082,789.03

 236,632.00

 -   

3. 教师培训、信息化平台建设、远程教学和精品化课程开发 Teacher's Training, Information Flat Building, Courses Development

 35,888,315.31

 -   

 -   

 14,594,196.00

 -   

 21,294,119.31

 -   

 -   

4. 利息和承诺费Interest and Commitment Fee

 67,451,560.33

 4,979,917.54

 -   

 -   

 -   

 62,471,642.79

 -   

 -   

5. 其他支出Other Expenditure

 -24,882,330.93

 -2,560,924.53

 -   

 -   

 -   

 -22,321,406.40

 -   

 -   

合计Total

 865,644,051.00

 279,882,682.85

 6,693,615.70

 14,594,196.00

 -   

 564,236,924.45

 236,632.00

 -   


(三)贷款协定执行情况表

ⅲ.Statement of Implementation of Loan Agreement

贷款协定执行情况表

Statement of Implementation of Loan Agreement

本期截至20201231

(For the Period Ended December 31, 2020)

项目名称:亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目

Project NameGuizhou Vocational Education Development Project Financed by the ADB

编报单位:贵州省教育贷款与教育工程项目办公室



Prepared byGuizhou Province Education Loan and Education Engineering Project Office

货币单位:Currency nit

美元/人民币元

USD/RMBYuan

类  别                                                                               Category

核定贷款金额
Loan Amount

本年度提款数
 Current-period Withdrawals

累计提款数
Cumulative Withdrawals

美元                                USD

美元
 USD

折合人民币                         RMB

美元
USD

折合人民币                         RMB

1.支付指标1     LDI No.1

15,000,000.00



15,000,000.00


2.支付指标2    LDI No.2

30,000,000.00



30,000,000.00


3.支付指标3    LDI No.3

30,000,000.00

2,000,000.00


30,000,000.00


4.支付指标4    LDI No.4

22,500,000.00



22,500,000.00


5.支付指标5   LDI No.5

22,500,000.00



22,500,000.00


6.支付指标6   LDI No.6

30,000,000.00

7,500,000.00


30,000,000.00


7. 第一年支付指标预付款                                      Advance Financing for Year 1 DLIs






8.专用帐户   Special Account






总计  Total

150,000,000.00

9,500,000.00

61,986,550.00

150,000,000.00

978,735,000.00

(四)专用账户报表


ⅳ.Special Account Statement


专用账户报表


SPECIAL ACCOUNT STATEMENT


本期截至20201231


(For the Period Ended December 31, 2020)


项目名称:亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目

开户银行名称:中国工商银行外币专用银行存款账户


Project NameGuizhou Vocational Education Development Project Financed by the ADB

Depository Bank.: Guiyang Dongshan Branch, the Industrial and Commercial Bank of China


贷款号:3352-PRC        

账号:2402006329140445556


Loan No: 3352-PRC            

Account No.: 2402006329140445556


编报单位: 贵州省财政厅

货币种类: 美元


Prepared by: Guizhou Provincial Finance Department

Currency: USD


A部分:本期专用帐户收支情况

金额


Part A-Account Activity for the Current Period

Amount


期初余额

4,609.51


Beginning Balance


增加   Add:                                                                                                                                                                



本期亚行回补总额

9,500,000.00


Total Amount Deposited by ADB


本期利息收入(存入专用帐户部分)

331.12


Total Interest Earned This Period if Deposited in Special Account


本期不合格支出归还总额



Total Amount Refunded to Cover Ineligible Expenditures


减少                                                                                                                                                     Deduct:



本期支付总额

9,500,000.00


Total Amount Withdrawn This Period


本期未包括在支付额中的服务费支出

8.00


Total Service Charges if not Included in Above Amount Withdrawn


本期利息转出




Interest Withdrawn in This Period



期末余额

4,932.63


Ending Balance










B部分:专用帐户调节



Part B - Account Reconciliation


1.  亚行首次存款总额

 15,000,000.00


         Amount advanced by ADB


减少    Deduct:                                                                         



2.  亚行回收总额



         Total Amount Recovered by ADB


3.  本期期末专用帐户首次存款净额

 15,000,000.00


        Outstanding Amount Advanced to the Special Account at the End of this Period


4.  专用帐户期末余额

4,932.63


         Ending Balance of Special Account


增加    Add:                                                                                                                                                                       



5.  截至本期期末已申请报帐但尚未回补金额



          Amount Claimed but not yet Credited at the End of this Period


申请书号                                                             

 金额



Application No.

Amount



















6.  截至本期期末已支付但尚未申请报帐金额



          Amount withdrawn but not yet claimed


7.  服务费累计支出(如未含在5和6栏中)

56.00


        Cumulative service charges (if not included in item 5. or 6.)


减少  Deduct:                                                                         



8.  利息收入(存入专用帐户部分)

4,988.63


          Interest earned (if included in Special Account)


9.  本期期末专用帐户首次存款净额

15,000,000.00


          Total Advance to Special Account Accounted for at the End of this Period


(五)财务报表附注

    

财务报表附注

1.项目基本情况

经国家发改委和财政部批准,贵州省职业教育项目于2013年列入亚洲开发银行贷款2014-2016年备选项目规划。2015925日,《省发展改革委关于亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目实施框架的批复》(黔发改外资﹝20151562号)批准亚行贷款贵州职教项目,贷款额度1.5亿美元。2016316日,亚行与贵州省政府正式签署贷款协议和项目协议,贷款项目进入正式执行阶段。

亚行贷款贵州职业教育发展项目在我省实施,是我省职业教育快速发展的一大契机,通过亚行的资金投入,将使我省建成一批在国内、区域内、省内比较先进的实训基地,它将带动我省职业教育朝着国际国内职教先进理念和模式奋起直追,带动全省职业教育迈上一个新台阶。亚行根据我省职业教育发展状况,将我省职教项目列为结果导向型贷款(RBL)试点项目。为支持全省职教重点项目,省教育厅将亚行贷款资金计划安排用于支持花溪大学城、清镇职教城中的10所省属示范性职业院校新校区建设。10所学校覆盖大数据、建筑、化工、能源等相关重点行业。包含基础能力建设、办学规模、引领发展能力、服务经济社会发展等四个方面。建设内容包括:项目学校(单位)土建工程、教学设备采购、能力建设、师资培训、省级教学资源中心、信息化平台、远程教学、精品课程开发等,其中师资培训参训对象为全省职业学校教师,能力建设培训对象为17所省属示范性职业学校的中层以上领导干部。

贵州省亚行贷款资金安排计划及提款进度表


学校名称

主管部门

计划贷款资金(万美元)

合计提款(万美元)

仍未提款(万美元)

资金安排计划(万元)

其中配套资金(万元)

备注

第一次提款

第二次提款

第三次提款

第四次提款

次提款

合计

1

贵州轻工职业技术学院

省教育厅

2800

900

690

740

90

380

2800

0

土建20100,设备采购6120,师资培训660

10080


2

贵州装备制造职业学院(贵州省机械工业学校)

省教育厅

2200

740

550

600

100

210

2200

0

土建23290,设备采购13200

13090


3

贵州建设职业技术学院

省教育厅

900

300

220

320

60


900

0

土建7680

1080


4

贵州工业职业技术学院

省教育厅

800

300

200

300

0


800

0

土建6480

2880


5

贵州交通职业技术学院

省交通厅

1400

440

340

340

100

180

1400

0

土建4350,设备采购5800

1950


6

贵州农业职业技术学院

省农委

1400

440

340

340

100

180

1400

0

土建7448,设备采购5742,师资培训480

5040

调整为全部用于设备采购

7

贵州水利水电职业技术学院(原贵州省水利电力学校)

省水利厅

1200

400

320

320

160


1200

0

土建4519.8,设备采购7200

4519.8

调整为全部用于设备采购

8

贵州电子商务职业技术学院(贵州省电子商务学校)

省商务厅

1000

340

270

270

120


1000

0

土建9120,设备采购480

3600


9

贵州食品工程职业学院(贵州省贸易经济学校)

省粮食局

1000

340

270

270

120


1000

0

土建9600

3600


10

贵州省旅游学校

省旅游局

500

200

200

100

0


500

0

土建1920,设备采购2700

1620


11

省级职教资源中心

省教育厅

1000




1000


1000

0

设备采购6000



12

全省职教师资培训

省教育厅

800

100

200

300

200


800

0

师资培训4800



合  计

15000

4500

3600

3900

2050

950

15000

0




为加强对亚洲开发银行贷款贵州职业教育发展项目的项目资金管理,201715日,贵州省财政厅和贵州省教育厅联合制定下发了《财务管理和会计核算手册》和《项目管理手册》。

2.财务报表编制范围

本财务报表的编制范围为贵州省教育厅、贵州工业职业技术学院、贵州建设职业技术学院、贵州交通职业技术学院、贵州食品工程职业学院、贵州农业职业技术学院、贵州轻工职业技术学院、贵州省电子商务职业技术学院、贵州省装备制造职业学院、贵州省旅游学校、贵州省水利水电职业技术学院贵州省职业教育公共实训中心和省财政厅专用账户报表。


3.主要会计政策

3.1本项目财务报表按照财政部《世界银行贷款项目会计核算办法》财际字〔200013号)、关于印发《亚洲开发银行结果导向贷款贵州省现代职业教育发展示范项目财务管理和会计核算手册》的通知(黔财外〔20171号)的要求编制。

3.2会计核算年度采用公历年制,即公历每年11日至1231日。

3.3本项目会计核算以“权责发生制”作为记账原则,采用借贷复式记账法,以人民币为记账本位币。

3.4按照中国人民银行《中国外汇交易中心受权公布人民币汇率中间价公告》进行年末汇兑损益计算,2016年年末汇率,即USD1=人民币6.937元;2017年年末汇率,即USD1=人民币6.5342元;2018年年末汇率USD1=人民币6.8632元;2019年年末汇率USD1=人民币6.9762元;2020年年末汇率USD1=人民币6.5249元。

4.报表科目说明

4.1 2020年项目累计支出合计人民币865,644,051.00元。

4.2 20201231日货币资金余额合计人民币146,946,090.62元。

4.3 20201231日项目借款余额合计人民币978,735,000.00元,其中:亚洲开发银行借款978,735,000.00元。

截至20201231日,累计提取亚洲开发银行贷款资金1.5亿美元,占贷款总额的100%

5.专用账户使用情况

本项目贷款专用账户设在中国工商银行贵阳东山支行,账号为2402006329140445556,币种为美元


三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外,审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。我们发现存在如下问题:

(一)项目管理方面存在的问题

1.部分项目实施单位未按计划实施项目

项目计划于20201231日前完成建设,但截至20214月,仍有7,853.79万元的项目建设内容未完成,其中:省项目办未按计划将3,327.03万元用于培训贵州省职业教育公共实训中心改建项目和贵州农业职业学院未按计划完成4,526.76万元的采购事项。

问题形成的原因:一是资金使用计划调整不及时;二是项目工程前期论证不充分。

建议你办督促省项目办、实训中心和贵州农业职业学院加快项目实施

2. 部分项目单位未按合同约定支付工程款。

1截至20214月,贵州农业职业学院按合同约定应支付供货商采购进度款793.31元,实际支付926.93万元,超合同约定多付133.62元。

2)截至20214贵州电子商务职业技术学院按合同约定应支付A7实训楼工程施工单位85%的工程进度款7,581.47万元,实际支付了88.10%的工程进度款7,858.47万元超合同约定多付277

3)截至20214贵州轻工职业技术学院结算审核确定的G8学生宿舍项目“超高施工增加费”单价与双方前期确认的单价不一致,造成结算审核多计施工单位工程款36.02万元。

审计征求意见期间,贵州农业职业学院已追回多付的133.62元。建议你办督促上述学院加强项目工程款支付审核,按合同约定据实进行结算,确保资金使用安全。

(二)项目绩效方面存在的问题   

部分项目未发挥使用效益。

截至20214月,贵州装备制造职业学院于201711月已完工的培训中心装饰装修项目未达到预期使用状态,部分房间吊顶、墙布渗水脱落;贵州装备制造职业学院于20198月完工并移交实训厂房、学生服务中心未投入使用贵州省旅游学校13号实训楼工程项目因墙面渗水导致墙体发霉装修饰面脱落,影响正常使用

上述行为不符合《财政部关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》(财资〔202097号)“一、……固定资产使用人员要切实负起责任,爱护和使用好固定资产,确保固定资产安全完整,高效利用”的规定。建议你办督促相关院校加强资产管理,充分发挥资产使用效益。

(三)上一年度审计发现问题未整改情况

审计发现,2018年审计报告中尚有2个问题未完成整改,2019年审计报告中有1个问题未完成整改,具体为:

1.2018年审计报告中“贵州建设职业技术学院未严格履行工程质量和工程造价审核,中间费偏高”的问题,截至20214月,仍未提供跟踪审计对该项建设成本进行复核的相关资料。

2.2018年审计报告中“贵州建设职业技术学院项目变更未经审批机关批准,结算价大幅超合同”的问题,截至20214月,该学院尚未完善相关设计变更手续,仍未提供设计单位对项目做出调整施工变更的设计图及其他变更资料。

3.2019年审计报告中“部分项目实施缓慢,项目资金结存较大”的问题,截至20214月,贵州省职业教育公共实训中心实施的实训大楼改建和设备采购项目尚未实施完成,贵州轻工职业技术学院201711月开始采购的先进电池与材料工程研究中心项目,1包尚未按合同约定完成供货,未组织验收。

建议你办督促相关单位限期进行整改。你办已接受审计建议。

审计发现问题的整改情况:

审计发现的上述6个问题,已整改完毕5个,于部分项目实施单位未按计划实施项目的问题,截至2021年9月底,省项目办已整改完毕;贵州省职业教育公共实训中心实施的实训中心改建项目已基本完成,待完成项目结算后支付剩余款项;贵州农业职业学院实施的设备采购项目已在海关报关,将按进度据实支付。


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