政府服务热线:0851-12345
您当前所在的位置: 首页 > 政务公开 > 重点领域信息 > 审计公告
贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目审计结果
打印本页 字号: 分享:

审计报告:

一、审计师意见

审计师意见

贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室

我们审计了贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目20201231日的资金平衡表及截至该日同年度的赠款项目执行情况明细表专用账户收支表等特定目的财务报表及财务报表附注。

(一)项目执行单位及贵州省财政厅对财务报表的责任

编制上述财务报表中的资金平衡表、赠款项目执行情况明细表是你办的责任,编制专用账户收支表贵州省财政厅的责任,这种责任包括:

1. 按照中国的会计准则、会计制度和本项目款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2. 设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

(二)审计责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见

我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目款协定的要求编制,公允反映了全球环境基金贵阳市可持续城市发展综合项目20201231日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

(四)其他事项

我们审查了本期内贵州省财政厅报送给世界银行的第GUIZHOU-01GUIZHOU-02号提款申请书及所附资料。我们认为,这些资料均符合赠款协定的要求,可以作为申请提款的依据。

本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。


二、财务报表及财务报表附注

. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

(一)资金平衡表

i. Balance Sheet

BALANCE SHEET

20201231

(As ofDecember 31, 2020)

项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                                        

Project Name: Guiyang GEF Sustainable Cities Integrated Approach Pilot                                        

赠款号:TF0A4213                                               货币单位:人民币元

Grant No.: TF0A4213                                            Currency: RMB Yuan

资金占用

Application of Fund

资金来源

Sources of Fund

科目名称

Account Name

期初余额

Beginning Balance

期末余额Ending

Balance

科目名称

Account Name

期初余额Beginning Balance

期末余额

Ending

Balance

银行存款

Cash in Bank

3,141,571.98

3,264,512.44  

拨入赠款

Grants

3,488,100.00

6,681,562.98

其中:专户存款

Including: Special Account

3,141,571.98

3,264,512.44  

应付账款

Total Payable

1,292.20

2,351.18

拨出赠款

Allocation of Grants



其中:存款利息

Including: interest on deposit

1,292.20

2,351.18

项目支出

Project Expenditures

348,518.14

3,579,509.19  

配套资金

Counterpart Financing



其中:赠款支出

Including:Expenditures of Grants

348,518.14

3,579,509.19  




应收款项

Receivable






财务费用

 Financial Expenses

-697.92

-160,107.46  




其中:汇兑损益

Including: Exchange gains or losses

-767.68

-160,303.21




手续费Transfer fee

69.76

195.75




资金占用合计

Total Application of

 Fund

3,489,392.20

6,683,914.16  

资金来源合计

Total Sources of Fund

3,489,392.20

6,683,914.16

(二)赠款项目执行情况明细表

ii. Statement of Implementation of Grant Agreement

赠款项目执行情况明细表

STATEMENT OF IMPLEMENTATION OF GRANT AGREEMENT

本期截至20201231

(For the period ended December 31, 2020

项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                                         

Project Name:  Guiyang GEF SustainableCities Integrated Approach Pilot                                        

赠款号:TF0A4213                                              货币单位:人民币元

Grant No.: TF0A4213                                            Currency: RMB Yuan

类别

Category

核定额

Grant Amount

本期发生数

Current-period Withdrawals

累计发生数

Cumulative Withdrawals

美元

USD

人民币

RMB

美元

USD

人民币

RMB

美元

USD

人民币

RMB

1、城市层面以公交为导向的城市发展(TOD)战略的制定与实施以及项目支持管理  Development and implementation of urban TOD strategy and project management

1,520,000.00

9,917,848.00

462,083.78

3,015,050.46

462,083.78

3,015,050.46

2、贵阳轨道交通S1线一期及3号线一期工程沿线地区TOD综合开发规划研究TOD comprehensive development planning for areas along the Line S1 Phase I and Line 3 Phase I project

1,550,000.00

10,113,595.00





3、贵阳市环城快铁沿线地区TOD综合开发规划研究  TOD comprehensive development planning for areas along the ring high-speed railway

1,100,000.00

7,177,390.00





4、廊道层面TOD发展规划研究战略环评Corridor TOD development planning and strategic environmental assessment

180,000.00

1,174,482.00





5、能力建设

Capacity Building

400,000.00

2,609,960.00

43,278.62

282,388.67

43,278.62

282,388.67

6、项目管理

Project Management

250,000.00

1,631,225.00

18,647.62

121,673.86

18,647.62

121,673.86

专用帐户Special Account





500,000.00

3,262,450.00

待核定Pending Approval







合计Total

5,000,000.00

32,624,500.00

524,010.02

3,419,112.98

1,024,010.02

6,681,562.98

1美元=6.5249USD1=RMB6.5249


专用帐户收支表

iii. Special Account Statement

专用帐户收支表

SPECIAL ACCOUNT STATEMENT

本期截至20201231                       

(For the period ended December 31, 2020


项目名称:贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目                                     

Project Name: Guiyang GEF Sustainable

Cities Integrated Approach Pilot

赠款号:TF0A4213

Grant No.:  TF0A4213

开户银行名称:中行贵阳云岩支行

Depository Bank: Guiyang Yunyan Branch of

The Bankof China

账号:132055213395

Account No. :132055213395

货币种类:美元

Currency: USD


项目

Project

金额

Amount

1. 期初余额

Beginning Balance

450,327.11

加:2.本期回补额

Add:Total Amount Deposited this Period

524,010.02

3.利息收入

Total Interest Earned this Period if Deposited in Special Account

175.11

4.不合格支出归还总额

Total Amount Refunded this Period to Cover Ineligible Expenditures

0.00

减:5.本期支付额

Deduct:Total Amount Withdrawn this Period

474,161.90

6.银行手续费

Total Service Charges

20.00

7. 期末余额

Ending Balance

500,330.34


(四)财务报表附注

财务报表附注

1.项目基本情况

贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目的总体目标,是让参与城市将“公交为导向的城市发展原则”纳入其政策和未来城市及交通规划。201511月,贵阳市获批成为全球环境基金(GEF)项目可持续城市发展综合项目试点城市之一,获赠500万美元,用于以下项目支出:

1)城市TOD战略应用152万美元;

2TOD战略廊道层次的应用A部分:贵阳轨道交通S1线一期及3号线一期工程沿线地区TOD综合开发规划研究155万美元;

3TOD战略廊道层次的应用B部分:贵阳市环城快铁沿线地区TOD综合开发规划研究110万美元;

4)廊道层面TOD发展规划研究战略环评18万美元;

5)能力建设40万美元;

6)项目管理25万美元。

1.1项目主要推进概况

能力建设方面:

2020331日,参加国内TOD实施推进关键线上学习;

2020512日,参加首尔地铁网络拓展与公交化发展线上学习;

2020515日,防疫背景下轨道引导城市发展——规划设计方面的思考线上学习;

2020610日,贵阳项目办联合清华大学交通研究所,由陆化普教授主讲了第一期TOD在线培训系列活动TOD的中国内涵与使命。

2020623日,贵阳项目办联合清华大学交通研究所,由陆化普教授主讲了第二期TOD 在线培训系列活动TOD发展的国内外经验及对我国推进TOD的启示。

2020724日,贵阳项目办联合清华大学交通研究所,由陆化普教授主讲了第三期TOD 在线培训系列活动:TOD规划设计思路及其若干关键。

项目子课题推进方面:

(一)《城市层面以公交为导向的城市发展(TOD)战略的制定与实施以及项目支持管理》

1.完成全部采购程序,并与得分最高的清华大学签订合同(中标金额:人民币1050万元),支付了合同金额的10%(人民币105万元)并正式开展咨询服务;

2.完成开题报告中英文版;

3.开展了实地考察调研,形成三期工作简报;

4.完成三期面向全国开放的线上TOD培训;

5.完成2020年度世行中期评估和成果分享会;

6.完成项目第一阶段研究成果评审。提交了如下成果清单,即合同里的成果清单2-72.启动报告和年度工作计划;3.所收集信息的目录和相关信息的数据;4.公众咨询活动备忘录;5.公民参与制度化战略;6.TOD 愿景、TOD与城市相关以及潜在效益的简短说明;7.公开讯息小册子。并按合同约定支付了项目进度款20%(人民币210万元),合计完成支付总合同30%(人民币315万元)

(二)《贵阳轨道交通S1线一期及3号线一期工程沿线地区TOD综合开发规划研究》

目前已完成技术建议书评审工作,评审报告已经按要求上传世行STEP系统,已完成财务建议书谈判及最终合同谈判,于20201222日完成双方合同签署,已正式开展咨询服务。

(三)《贵阳市环城快铁沿线地区TOD综合开发规划研究》

完成项目技术建议书专家评审。

(四)《廊道层面TOD发展规划研究战略环评》

为了确保研究结果落地见效,根据世行安保和环境专家意见以及国内相关规定,项目办按程序增加了《廊道层面TOD发展规划研究战略环评》采购包,用于后两个子项规划研究内容开展环评,目前此项采购任务已经获得世行不反对意见,将按程序推进相关采购工作。

2.会计政策

本项目财务报表按照《财政部国际司管理的赠款项目财务管理办法》及《财政部国际司管理的赠款项目会计核算暂行办法》的要求编制。

2.1财务报表的合并原则

本财务报表由贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室编制,包含贵阳市全球环境基金可持续城市发展综合项目办公室的财务报表贵州省财政厅指定专用账户收支表。

2.2项目会计核算的基础

本项目会计核算采用“权责发生制”作为记账原则,采用借贷复式记账法记账,以人民币为记账本位币。

2.3汇兑损益处理

外币采用当日汇率折算成人民币入账,年末依据相关网站公布的外汇汇率USD1RMB6.5249调整汇兑损益。2020年末汇兑损益为人民币-160,303.21元。

3.报表科目说明

3.1项目支出合计

202011日至20201231日,项目支出折合人民币为3,230,991.05元,其目子课题支出3,150,000元,项目管理支出80,991.05元。

3.2货币资金合计

截至20201231日专用账户银行存款余额为500,330.34美元,折合人民币3,264,605.44元(因支付课题研究及项目管理费用等转账手续费93元已由贵阳目办账户垫支并已在“项目支出—赠款支出”列支,尚未及时向财政提款,故专用账户货币资金折合人民币实际余额应为3,264,512.44)。

3.3拨入赠款合计

202011日至20201231日拨入赠款524,010.02美元,累计拨入赠款1,024,010.02美元,折合人民币6,681,562.98占赠款总额的20.48%

3.4应付款合计

截至20201231应付款余额为人民币2,351.18元,为专用账户存款利息。

4.专用账户使用情况

本项目赠款专用账户设在中国银行贵阳云岩支行,账号132055213395,币种为美元。专用账户2020年年初余额为450,327.11美元,2020年度向世行回补资金524,010.02美元,发生提款周转金手续费20.00美元,产生专用账户存款利息175.11美元,20201231日余额为500,330.34美元。

5.其他说明事项

5.1 2020年发生招标代理费支出70,750元不满足世界银行赠款资金支付条件,由配套资金支付,按照世界银行要求不在报表中反映。

5.2项目配套资金每年按照实际发生额由贵阳市财政局进行匹配。

三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外,审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。我们发现存在如下问题:

项目管理方面存在的问题

项目进展缓慢。

截至202012底,项目办于2016年启动项目至今累计提款102.40万美元占赠款总额20.48%;实际支出52.37万美元,占赠款总额10.47%项目完成率较低,进展缓慢。

产生问题的原因:一是项目周期长,原定研究内容不符合贵交通建设实际情况,项目结合贵安一体化发展需求调整部分研究内容,延长了采购周期;二是受新冠疫情影响,需要国内外咨询单位共同参与的采购活动、考察及能力建设等工作无法开展。建议你办强化计划执行,充分保证项目实施进度和提款报账率,进一步提升项目效益。

审计发现问题的整改情况:

关于审计发现的项目进展缓慢的问题,项目办正在整改中。


扫一扫在手机打开当前页面

上一篇:
下一篇: