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中德财政合作贵州省森林可持续经营项目审计结果
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审计报告:

一、审计师意见

审计师意见

中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室:

我们审计了中德财政合作贵州省森林可持续经营项目以下简称“中德森林项目20201231日的资金平衡表及截至该日止20182020年度的支出及资金来源明细表、德方资金支出及报账明细表、配套资金到位情况表、固定资产明细表、应收和应付款明细表及财务报表附注

(一)项目执行单位对财务报表的责任

编制上述财务报表是你办的责任,这种责任包括:

1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目赠款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

(二)审计责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见

我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国会计准则、会计制度和中德森林项目赠款协定的要求编制,公允地反映了中德森林项目20201231日的财务状况及截至该日止20182020度的财务收支、项目执行情况。

(四)其他事项

我们审查了本期内由省财政厅201910报送给德国复兴银行的第7号提款申请书及所附资料,我们认为提款申请书所附资料依据充分,符合赠款协议的要求,可以作为申请提款的依据

本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。

                                

二、财务报表及财务报表附注

. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

(一)资金平衡表

i. Balance Sheet

资金平衡表

Balance Sheet

20201231

(As of December 31, 2020)



中德会报01

SGFP GZ Financial Statement No. 01

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室



Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

单位:元(人民币)

Currency unit: RMB yuan

资金占用
Funds occupied

行次

期初数
Beginning balance

期末数
Closing balance

资金来源
Funds sources

行次

期初数
Beginning balance

期末数
Closing balance

一、资产类Assets

1



二、负债类 Liabilities

22



现金

Cash on hand

2

18,277.06

-1,793.20

1、应付款项  Payables

23

31,873.63


银行存款

Cash in bank

3

12,943,492.56

3,015,286.82

2、预收款项  Deposit received

24



3、应收款项  Account receivable

4

48,443.00

84,580.00


25



4、固定资产  Fixed assets

5

4,739,610.06

4,853,810.06


26



5、材料、设施  
   Materials and infrastructure

6




27




7



负债合计  Liabilities in total

28

31,873.63



8



三、净资产类

Net assets

29




9



1、固定基金

Fixed funds

30

4,739,610.06

4,853,810.06

资产合计

Assets in total

10

17,749,822.68

7,951,883.68


31




11



净资产合计

Net assets in total

32

4,739,610.06

4,853,810.06

五、支出类  Cost

12




33



1、拨出赠款  GFC appropriated

13



四、收入类

Revenues

34



2、拨出配套资金 CCC appropriated

14


3,840,000.00

1、拨入赠款

GFC transferred

35

32,850,407.75

33,217,575.07

3、项目支出 Project costs

15

58,821,184.74

64,788,377.63

2、拨入配套资金  CCCtransferred

36

38,542,300.00

38,023,500.87

资金占用
Funds occupied

行次

期初数
Beginning balance

期末数
Closing balance

资金来源
Funds sources

行次

期初数
Beginning balance

期末数
Closing balance

4、其他支出  Other costs

16

158,105.94

158,855.94

2、其他收入

Other  revenues

37

471,734.85

551,044.18

5、汇兑损益      Exchange gains and losses

17

-93,187.07

-93,187.07


38




18




39




19




40



支出合计  Costs in total

20

58,886,103.61

68,694,046.50

收入合计  Revenues in total

41

71,864,442.60

71,792,120.12

资产部类合计  Assets in total

21

76,635,926.29

76,645,930.18

负债部类合计 Liabilities in total

42

76,635,926.29

76,645,930.18

()支出及资金来源明细表

.Expenditures and sources of funds statement




支出及资金来源明细表

Expenditures and sources of funds statement

20201231

(As of December 31, 2020)







中德会报02表     





SGFP GZ Financial Statement No. 02

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室

 单位:人民币元     

Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

Currency unit: RMB yuan   

项目工程内容
Project Activities

本期支出
Expenditure in 2018-2020

累计支出
Accumulated Expenditure

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

2

3

4

5

6

7

一、森林可持续经营
    Sustainable Forest Management

3,029,923.06

380,057.50

2,649,865.56

34,196,119.09

18,794,727.96

15,401,391.13

(一)森林可持续经营规划
Sustainable Forest Planning

215,634.82

55,465.35

160,169.47

3,270,208.09

1,606,578.22

1,663,629.87

   1、地理信息系统、地图和各种规划设备
GIS, maps and various planning equipment


14,160.00

-14,160.00

8,040.00

14,160.00

-6,120.00

   2GPS、罗盘仪和角规器
GPS, compass, clinometer


-14,160.00

14,160.00

106,200.00

74,340.00

31,860.00

   3、参与式林业方法(村级、建立森林经营单位)
ParticipatoryApproach (sub-village level, FMU)

208,564.02

51,928.65

156,635.37

2,699,395.89

1,289,317.94

1,410,077.95

1)森林经营单位行政管理费                     
FMU administrative costs

156,876.22

52,513.99

104,362.23

2,154,247.09

1,050,890.54

1,103,356.55

2)基于监测合格面积(实施成功)而付给森林经营单位的奖励费
     Success-based incentives for FMU

10,447.80

4,014.66

6,433.14

321,135.20

159,640.60

161,494.60

项目工程内容
Project Activities

本期支出
Expenditure in 2018-2020

累计支出
Accumulated Expenditure

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

3)森林经营单位合作社会计核算费Forest cooperative accounting

41,240.00

-4,600.00

45,840.00

221,346.00

77,453.00

143,893.00

4)参与式宣传材料费
Participatory approach materials




2,667.60

1,333.80

1,333.80

3、森林可持续经营规划(村级)

Forest Management Planning (FMU level)

7,070.80

3,536.70

3,534.10

456,572.20

228,760.28

227,811.92

(二)森林可持续经营的实施
    SFM Implementation

2,626,848.24

323,056.15

2,303,792.09

25,532,931.80

13,901,357.46

11,631,574.34

   1、间伐Thinning

588,023.45

222,458.51

365,564.94

10,123,427.20

5,962,997.68

4,160,429.52

      1)间伐劳务费
       Thinning labor fees

436,290.00

222,458.40

213,831.60

7,906,347.00

4,722,725.90

3,183,621.10

      2)林木标记劳务费
   Tree marking labor fees

151,733.45

-57.49

151,790.94

2,108,903.50

1,174,825.87

934,077.63

      3)间伐材料费
       Thining materials


57.60

-57.60

108,176.70

65,445.91

42,730.79

   2、栽植Planting

71,107.00

-61,666.80

132,773.80

2,213,172.25

1,109,055.60

1,104,116.65

      1)苗木费
       Seedling fees




8,000.25

2,918.40

5,081.85

      2)劳务费
       Labour fees


-74,970.00

74,970.00

1,864,107.00

930,859.20

933,247.80

      3)栽植材料费
       Planting materials

71,107.00

13,303.20

57,803.80

341,065.00

175,278.00

165,787.00

   3、人工促进天然林更新(ANRAssisted Natural Regeneration (ANR)

38,232.00

777.60

37,454.40

300,600.00

148,867.20

151,732.80

   4、抚育Tending

1,572,647.99

46,468.80

1,526,179.19

8,875,439.99

4,366,728.00

4,508,711.99

   5、改造
Stand transformation




315,360.00

189,216.00

126,144.00

   6、天然更新、保护
Natural Rehabilitation / protection

65,526.30

32,708.32

32,817.98

1,291,815.14

768,758.68

523,056.46

   7、一般性森林保护
General forest protection

291,311.50

82,309.72

209,001.78

2,413,117.22

1,355,734.30

1,057,382.92

(三)基础设施建设
      Infrastructure

187,440.00

1,536.00

185,904.00

4,877,951.00

2,815,842.60

2,062,108.40

项目工程内容
Project Activities

本期支出
Expenditure in 2018-2020

累计支出
Accumulated Expenditure

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

   1、公路与便道
 Roads and paths

187,440.00

1,536.00

185,904.00

4,754,121.00

2,741,544.60

2,012,576.40

   2、标志牌Signboards




123,830.00

74,298.00

49,532.00

(四)森林工具Forest tools




515,028.20

470,949.68

44,078.52

   1、油据和安全设置
Chain saws and safety set




489,399.68

470,949.68

18,450.00

   2、手据、手推车和救火工具
Hand saws, carts and fire fighting tools







4、其他工作器械

Other working appliances




25,628.52


25,628.52

二、培训和推广
Training and Extension

5,000.00

0.02

4,999.98

1,062,387.90

119,673.30

942,714.60

(一)培训设备
Training Equipment




158,485.00


158,485.00

(二)培训和规划研讨会
Training and planning workshops

5,000.00


5,000.00

330,717.70


330,717.70

(三)国内学习考察Domestic Study Tours




43,233.20


43,233.20

(四)国际学习考察
International study tour




377,560.40


377,560.40

   1、国际航班International Flights




377,560.40


377,560.40

   2、德国的考察和考察费用
Travel and visiting expenses in Germany







(五)展室(百里杜鹃森林公园)
Exhibition house (Azalea Forest Park)







(六)采伐工人培训费
Forest worker training


0.02

-0.02

152,391.60

119,673.30

32,718.30

三、中国南方可持续经营项目规划的贡献
Contribution to South-China SFM Programme

211,700.00


211,700.00

371,860.00

112,559.80

259,300.20

(一)研讨会和会议的参与
Participation on workshops and conferences




52,132.00

35,484.40

16,647.60

项目工程内容
Project Activities

本期支出
Expenditure in 2018-2020

累计支出
Accumulated Expenditure

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

(二)研讨会和会方的组织
Organisation of workshops and conferences




31,435.00

23,460.30

7,974.70

(三)项目经验的整理
Documentation of Project experience

211,700.00


211,700.00

288,293.00

53,615.10

234,677.90

四、项目管理
Project management

2,481,402.51

131,600.00

2,349,802.51

17,236,301.46

3,348,051.19

13,888,250.27

(一)项目整体规划(实施计划、费用投资计划、年度工作计划)
Overall Project Planning (PO, CFP, AWP)




2,100.00


2,100.00

(二)四轮驱动汽车、面包车、摩托车
4WD vehicles, minibus, motorbikes




3,271,389.48

3,216,451.19

54,938.29

(三)办公设备
Office equipment

110,415.00


110,415.00

935,428.00


935,428.00

(四)项目运行费用
Project running costs

2,229,420.51

131,600.00

2,097,820.51

9,336,693.17

131,600.00

9,205,093.17

   1、车辆运行费用
Vehicles running costs

587,643.05


587,643.05

4,225,888.19


4,225,888.19

   2、办公运行费用
Office running costs

1,641,777.46

131,600.00

1,510,177.46

5,110,804.98

131,600.00

4,979,204.98

(五)工作人员补助
Staff allowances

141,567.00


141,567.00

3,690,690.81


3,690,690.81

   1、工作人员津贴
Staff field allowances

29,586.00


29,586.00

629,666.00


629,666.00

   2、工作人员住宿费
Staff hotel fees

9,375.00


9,375.00

127,021.00


127,021.00

5、工作人员交通

Staff transport fees

680.00


680.00

146,604.00


146,604.00

  4、技术人员实施参与式林业第一阶段(项目宣传)   PAF execution




138,348.70


138,348.70

  5、技术人员森林经营外业规划
Forest management planning




1,404,485.91


1,404,485.91

  6、技术指导、监督、解决纠纷、监测Technical advice, supervision, dispute solution, monitoring

101,926.00


101,926.00

963,164.80


963,164.80

项目工程内容
Project Activities

本期支出
Expenditure in 2018-2020

累计支出
Accumulated Expenditure

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

小计
Sub-total

德方赠款
German Financial Contribution

中方配套
Chinese Counterpart Contribution

  7、技术人员选树及其他外业工作
Tree marking and other field work




132,255.90


132,255.90

  8、县林业局审批森林经营方案
FMP approval by CFBs




149,144.50


149,144.50

(六)工作人员奖励机制
Staff incentive system







五、监测和研究
Monitoring and research

3,600.00

1,500.00

2,100.00

1,132,434.50

76,111.00

1,056,323.50

(一)森林可持续经营有形监测
Physical SFM Monitoring


300.00

-300.00

983,092.50


983,092.50

(二)发展一套林业地理信息系统Development of a Forest GIS







(三)固定样地外业工作、数据处理和资料存档
PSP field work, data processing and information filing

3,600.00

1,200.00

2,400.00

145,342.00

72,111.00

73,231.00

(四)工作时间研究
Work time study




4,000.00

4,000.00


(五)社会经济影响监测
Socio-economic IM







六、咨询服务
Consultancy

235,567.32

235,567.32


10,789,274.68

10,789,274.68


(一)咨询公司
Consulting company

99,672.62

99,672.62


10,653,379.98

10,653,379.98


(二)咨询不可预见费
Consulting contingency







(三)森林认证的应用测试(研究)
Application test for SFM Certification (study)







(四)德国的考察及考察费用
Travel and visiting expenses in Germany

135,894.70

135,894.70


135,894.70

135,894.70


七、不可预见费
     Contingencies







合  计
     Total

5,967,192.89

748,724.84

5,218,468.05

64,788,377.63

33,240,397.93

31,547,979.70

(三) 德方资金支出及报账明细表

.Request for Reimbursement from German Financial Contribution

德方资金支出及报账明细表

Request for Reimbursement from German Financial Contribution

20201231

(As of December 31, 2020)



 中德会报03表     

SGFP GZ Financial Statement No. 03

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室

 单位:人民币元     

Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

Currency unit: RMB yuan   

项目工程内容
Project working field

累计支出
Accumulative Expenditure

累计报账
Accumulative reimbursed

还未报账款
Amoutn to be reimbursed

一、森林可持续经营
    Sustainable Forest Management

18,794,727.96

18,774,932.90

19,795.06

(一)森林可持续经营规划
      Sustainable Forest Planning

1,606,578.22

1,649,197.11

-42,618.89

   1、地理信息系统、地图和各种规划设备
      GIS, maps and various planning equipment

14,160.00

14,160.00


   2GPS、罗盘仪和角规器
      GPS, compass, clinometer

74,340.00

70,800.00

3,540.00

   3、参与式林业方法(村级、建立森林经营单位)
      Participatory Approach (sub-village level, FMU)

1,289,317.94

1,289,246.99

70.95

1)森林经营单位行政管理费
     FMU administrative costs

1,050,890.54

1,057,666.21

-6,775.67

2)基于监测合格面积(实施成功)而付给森林经营单位的奖励费
      Success-based incentives for FMU

159,640.60

155,193.98

4,446.62

3)森林经营单位合作社会计核算费
      Forest cooperative accounting

77,453.00

75,053.00

2,400.00

4)参与式宣传材料费
     Participatory approach materials

1,333.80

1,333.80


   4、森林可持续经营规划(村级)
       Forest Management Planning (FMU level)

228,760.28

274,990.12

-46,229.84

(二)森林可持续经营的实施
      SFM Implementation

13,901,357.46

13,838,943.46

62,414.00

   1、间伐 Thinning

5,962,997.68

5,806,117.10

156,880.58

项目工程内容
Project working field

累计支出
Accumulative Expenditure

累计报账
Accumulative reimbursed

还未报账款
Amoutn to be reimbursed

      1)间伐劳务费
           Thinning labor fees

4,722,725.90

5,027,564.37

-304,838.47

      2)林木标记劳务费
           Tree marking labor fees

1,174,825.87

715,889.08

458,936.79

      3)间伐材料费
           Thinning materials fees

65,445.91

62,663.65

2,782.26

   2、栽植
      Planting

1,109,055.60

1,061,298.00

47,757.60

      1)苗木费
           Seedling fees

2,918.40


2,918.40

      2)劳务费
           Labour fees

930,859.20

896,490.00

34,369.20

      3)栽植材料费
           Planting materials fees

175,278.00

164,808.00

10,470.00

   3、人工促进天然林更新(ANR
      Assisted Natural Regeneration (ANR)

148,867.20

156,168.00

-7,300.80

   4、抚育
      Tending

4,366,728.00

4,367,628.00

-900.00

   5、改造
      Transformation

189,216.00

189,216.00


   6、天然更新、保护
       Natural Regeneration / protection

768,758.68

861,372.76

-92,614.08

   7、一般性森林保护
      General forest protection

1,355,734.30

1,397,143.60

-41,409.30

(三)基础设施建设
      Infrastructure

2,815,842.60

2,815,832.13

10.47

   1、公路与便道
      Roads and paths

2,741,544.60

2,741,544.60


   2、标志牌
      Signboards

74,298.00

74,287.53

10.47

(四)森林工具
      Forest tools

470,949.68

470,960.20

-10.52

   1、油据和安全设置
      Chain saws and safety set

470,949.68

470,960.20

-10.52

   2、手据、手推车和救火工具
      Hand saws, carts and fire fighting tools




   3、其他工作器械
      Other working appliances




二、培训和推广
    Training and Extension

119,673.30

121,353.30

-1,680.00

(一)培训设备
     Training Equipment




(二)培训和规划研讨会
      Training and planning workshops


1,008.00

-1,008.00

项目工程内容
Project working field

累计支出
Accumulative Expenditure

累计报账
Accumulative reimbursed

还未报账款
Amoutn to be reimbursed

(三)国内学习考察
      Domestic Study Tours




(四)国际学习考察
      International study tour




   1、国际航班
      International Flights




   2、德国的考察和考察费用
      Travel and visiting expenses in Germany




(五)展室(百里杜鹃森林公园)
      Exhibition house (Azalea Forest Park)




(六)采伐工人培训费
      Forest worker training

119,673.30

120,345.30

-672.00

三、中国南方可持续经营项目规划的贡献
     Contribution to South-China SFM Programme

112,559.80

110,432.00

2,127.80

(一)研讨会和会议的参与
Participation in workshops and conferences

35,484.40

34,812.40

672.00

(二)研讨会和会方的组织
      Organisation of workshops and conferences

23,460.30

22,004.50

1,455.80

(三)项目经验的整理
      Documentation of Project experience

53,615.10

53,615.10


四、项目管理
    Project management

3,348,051.19

3,348,051.19


(一)项目整体规划(实施计划、费用投资计划、年度工作计划)
      Overall Project Planning (PO, CFP, AWP)




(二)四轮驱动汽车、面包车、摩托车
      4WD vehicles, minibus, motorbikes

3,216,451.19

3,216,451.19


(三)办公设备
      Office equipment




(四)项目运行费用
       Project running costs

131,600.00

131,600.00


   1、车辆运行费用
      Vehicles running costs




   2、办公运行费用
      Office running costs

131,600.00

131,600.00


(五)工作人员补助
      Staff allowances




   1、工作人员津贴
      Staff field allowances




   2、工作人员住宿费
       Staff hotel fees




   3、工作人员交通费
       Staff transport fees




   4、技术人员实施参与式林业第一阶段(项目宣传)     PAF 1st phase




项目工程内容
Project working field

累计支出
Accumulative Expenditure

累计报账
Accumulative reimbursed

还未报账款
Amoutn to be reimbursed

   5、技术人员森林经营外业规划
      Forest management planning




   6、技术指导、监督、解决纠纷、监测
      supervision, monitoring, dispute resolution




   7、技术人员选树及其他外业工作
      Tree marking and other field work




   8、县林业局审批森林经营方案
      FMP approval by CFBs




(六)工作人员奖励机制
      Staff incentive system




五、监测和研究
    Monitoring and research

76,111.00

73,531.00

2,580.00

(一)森林可持续经营有形监测
      Physical SFM Monitoring


300.00

-300.00

(二)发展一套林业地理信息系统
      Development of a Forest GIS




(三)固定样地外业工作、数据处理和资料存档
   PSP field work, data processing and information filing

72,111.00

69,231.00

2,880.00

(四)工作时间研究
      Work time study

4,000.00

4,000.00


(五)社会经济影响监测
      Socio-economic IM




六、咨询服务
    Consultancy

10,789,274.68

10,789,274.68


(一)咨询公司
      Consulting company

10,653,379.98

10,653,379.98


(二)咨询不可预见费
      Consulting contingency




(三)森林认证的应用测试(研究)
      Application test for SFM Certification (study)




(四)德国的考察及考察费用
      Travel and visiting expenses in Germany

135,894.70

135,894.70


七、不可预见费
    Contingencies




   
Total

33,240,397.93

33,217,575.07

22,822.86

(四) 
配套资金到位情况表

ⅳ.Chinese Counterpart Contribution Fulfillment

配套资金到位情况表

Chinese Counterpart Contribution Fulfillment

20201231

(As of December 31, 2020)





 中德会报04表     





SGFP GZ Financial Statement No. 04

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室

 单位:人民币元     

Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

Currency unit: RMB yuan   

项目
Item

上年累计到位
Fufilled CCC till 2015

本年计划
Annual plan

本年实际已到位
Actual fulfilled funds

本年到位%
Fulfilled rate

本年累计到位
Fulfilled funds in total

合 计
Total

38,542,300.00


-518,799.13


38,023,500.87

一、省级配套
Provincial Counterpart Funds

3,860,000.00



100.00%

3,860,000.00

二、贵阳市配套
Guiyang Municipal Counterpart Funds

13,843,600.00


-489,147.68

100.00%

13,354,452.32

其中:贵阳市本级配套
Including: CCC for GY MPO

6,896,800.00




6,896,800.00

      开阳县配套
     CCC for KY CPO

3,473,400.00


-489,147.68

100.00%

2,984,252.32

       息烽县配套
     CCC for XF CPO

3,473,400.00



100.00%

3,473,400.00

三、毕节市配套
Bijie Municipal Counterpart Funds

20,838,700.00


-29,651.45

100.00%

20,809,048.55

其中:毕节市本级配套
Including: CCC for BJ MPO

4,168,500.00


-29,651.45

100.00%

4,138,848.55

      黔西县配套
      CCC for QX CPO

4,630,500.00



100.00%

4,630,500.00

      金沙县配套
    CCC for JS CPO

5,556,600.00



100.00%

5,556,600.00

      大方县配套
    CCC for DF CPO

4,630,500.00



100.00%

4,630,500.00

      百里杜鹃配套
     CCC for AZ CPO

1,852,600.00



100.00%

1,852,600.00

(五) 固定资产明细表

.Schedule of fixed assets

固定资产明细表

Inventory of fixed Assets

20201231

(As of December 31, 2020)







中德会报05     





SGFP GZ Financial Statement No. 05

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室

 单位:人民币元     

Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

Currency unit: RMB yuan   

序号
Serial number

类别名称
Item

规格型号
Specifications

数量
Number

单价
Unit Price

金额
Total price

备注
Remark

车辆Vehicle




3,469,144.86



 1、三菱越野汽车
  Mitsubishi off-road

欧蓝德EX2998CC
Outlander EX2998CC

11

268,914.35

2,958,057.86

德方购车款2,733,500,中方购置税等224,557.86
Vehicle procurement borne from GFC by 2,733,500 Yuan, and procurement tax from CCC by 224,557.86 Yuan.


 2、小型客车
    Minibus

奔驰伊思坦纳SH6492
Bens Istana SH6492

1

247,487.00

247,487.00



 3、二轮摩托车
 Motor cycle

宗申ZS150-6C
Zong Shen ZS150-6C

16

6,100.00

97,600.00

德方购车款80,000元,中方购置税17,600Vehicle procurement borne from GFC by 80,000 Yuan,procurement tax from CCC by 17,600 Yuan


 4、二轮摩托车
 Motor cycle

宗申ZS150-6C
Zong Shen ZS150-7C

8

5,850.00

46,800.00

息烽县项目办8辆摩托车
8 for Xifeng CPO


 5、二轮摩托车
 Motor cycle

宗申ZS150-6C
Zong Shen ZS150-8C

8

5,500.00

44,000.00

开阳县项目办8辆摩托车
8 for Kaiyang CPO


 6、二轮摩托车
Motor cycle

宗申ZS150-6C
Zong Shen ZS150-9C

8

6,900.00

55,200.00

黔西县项目办8辆摩托车
8 for Qianxi CPO


 7、二轮摩托车
 Motor cycle

宗申ZS150-6C
Zong Shen ZS150-10C

4

5,000.00

20,000.00

百里杜鹃项目办4辆摩托车
4 for Azalea CPO

办公设备
 Office equipment




1,050,783.00


序号
Serial number

类别名称
Item

规格型号
Specifications

数量
Number

单价
Unit Price

金额
Total price

备注
Remark


 1、好译通电子词典  Besta electric dictionary


1

3,150.00

3,150.00

省项目办
PPO


 2、电脑Computer


1

9,100.00

9,100.00

省项目办PPO


 3、电脑   Computer


1

7,500.00

7,500.00

省项目办PPO


 4、台式电脑
Desktopcomputer

联想M4050T
Lenovo M4050T

10

6,550.00

65,500.00

各项目办1
1 for every Project Unit


 5、台式电脑
Desktop computer

联想启天M6900
Lenovo M6900

8

6,000.00

48,000.00

息烽、黔西、大方、百里杜鹃项目办各1台,开阳、金沙各2  1 respectively for XF, QX, DF and AZ, and 2 respectively for KY and JS CPOs


 6A4激光打印机
 A4 laser printer

富士施乐3428D  Fuji Xerox 3428D

10

3,000.00

30,000.00

各项目办1
1 for every Project Unit


 7A3激光打印机
A3 laser printer

富士施乐3055D  Fuji Xerox 3055D

1

24,500.00

24,500.00

省项目办
PPO


 8A4激光打印机
 A4 laser printer

富士施乐3117
Fuji Xerox 3117

8

1,350.00

10,800.00

息烽、黔西、大方、百里杜鹃项目办各1台,开阳、金沙各2  1 respectively for XF, QX, DF and AZ, and 2 respectively for KY and JS CPOs


 9A4扫描仪
 A4 scanner

中晶4850III
Microtek 4850III

3

800.00

2,400.00

省项目办、监测中心、贵阳市项目办
PPO, MC, GY MPO


 10A3扫描仪
 A3 scanner

中晶800XL
Microtek 800XL

6

8,200.00

49,200.00

各县项目办1
1 for every CPO


 11、复印机
  Photo copy machine

富士施乐2055CP
Fuji Xerox 2055CP

1

28,500.00

28,500.00

省项目办
PPO


 12、笔记本电脑
 Laptop computer

联想昭阳E43A
Lenovo E43A

2

8,300.00

16,600.00

省项目办、监测中心各1
1 respectively for PPO and MC


 13、笔记本电脑
  Laptop computer

联想昭阳E43A
Lenovo E43A

8

6,950.00

55,600.00

2个市项目办及6个县项目办各一台   1respectively for 2 MPOs and 6 CPOs


 14、数码相机
  Digital camera

尼康D3000K
Nikon D3000K

10

4,950.00

49,500.00

各项目办1
1 for every Project Unit


 15、数码摄像机
  Digital video camera

索尼XR500E
Sony XR500E

4

10,300.00

41,200.00

省项目办、监测中心、贵阳、毕节各一台
1 respectively for PPO, MC, GY and BJ MPOs


 16、数码摄像机
   Digital video camera

索尼XR100E
Sony XR100E

6

6,200.00

37,200.00

各县项目办1
1 for every CPO


 17、财务软件  Accountant's software

金算盘软件
Jin Suanpan (Golden abacus)

10

8,010.00

80,100.00

各项目办1
1 for every Project Unit


 18、出纳软件
  Cashier's software

金算盘软件
Jin Suanpan (Golden abacus)

2

2,980.00

5,960.00

金沙、息烽项目办
JS and XF CPOs

序号
Serial number

类别名称
Item

规格型号
Specifications

数量
Number

单价
Unit Price

金额
Total price

备注
Remark


19、复印机
     Photo copy machine

富士施乐1080NDC
Fuji Xerox 1080NDC

9

6,400.00

57,600.00

2个市级项目办、6个县项目办、监测中心
1 respectively for 2 MPOs, 6 CPOs and MC


20、复印机
 Photo copy machine

富士施乐C3055
Fuji Xerox C3055

9

17,800.00

160,200.00

2个市级项目办、6个县项目办、监测中心
1 respectively for 2 MPOs, 6 CPOs and MC


21、保管柜
 Storage cabinet

宝塔牌80
Baota 80

1

1,730.00

1,730.00

息烽项目办
XF CPO


22、台式电脑Desktop computer

宏碁/acer Veriton M275
Acer Veriton M275

1

7,000.00

7,000.00

毕节项目办本级
BJ MPO


23、打印机
     Printer

兄弟双面激光打印机HL-5340D
Brother double sided laser printer HL-5340D

1

2,850.00

2,850.00

毕节项目办本级
BJ MPO


24、保险柜
     Safe

恒翔FDG-A1/D-53
Hengxiang FDG-A1/D-53

1

2,200.00

2,200.00

毕节项目办本级
BJ MPO


25、验钞机
   Currency detector

维融WJD-HK6060
Weirong WJD-HK6060

1

1,700.00

1,700.00

毕节项目办本级
BJ MPO


26、保险柜 Safe

LTFG-A

1

980.00

980.00

金沙项目办JS CPO


27、笔记本电脑 Laptop

联想Lenovo

6

7,500.00

45,000.00

息烽项目办XF CPO


28、出纳软件
   Cashier's software

金算盘软件
Jin Suanpan (Golden abacus)

1

2,980.00

2,980.00

开阳县项目办
KY CPO


29、台式电脑
     Desktop computer

联想Lenovo

8

3,580.00

28,640.00

金沙项目办
JS CPO


30、激光打印机
  Laser printer

施乐 Xerox

4

900.00

3,600.00

金沙项目办
JS CPO


31、装订机
    Book binding machine


1

680.00

680.00

金沙项目办
JS CPO


32、电脑
   computer

联想T4900D
Lenovo T4900D

2

4,280.00

8,560.00

黔西县项目办
QX CPO


33、笔记本电脑  Laptop

戴尔UR-2748

3

8,266.00

24,800.00

金沙项目办
JS CPO


34、饮水机
Waterhoter&cooler


1

898.00

898.00

金沙项目办
JS CPO


35、打印机  printer

东芝2500AC

1

19,400.00

19,400.00

贵阳市项目办
GY MPO


36、联想电脑
Lenovo computer


1

6,800.00

6,800.00

息烽县项目办
 XF CPO

序号
Serial number

类别名称
Item

规格型号
Specifications

数量
Number

单价
Unit Price

金额
Total price

备注
Remark


37、兄弟打印机
  Braother printer


1

1,580.00

1,580.00

息烽县项目办
 XF CPO


38、装订机Book binding machine


1

3,800.00

3,800.00

开阳县项目办
KY CPO


39、电脑

computer


1

5,120.00

5,120.00

息烽县项目办
 XF CPO


40、联想电脑 Lenovo computer

扬天T4900D

1

6,880.00

6,880.00

黔西县项目办
QX CPO


41.复印机

Photo copy machine

夏普2008UC

1

15,500.00

15,500.00

黔西县项目办
QX CPO


42、联想电脑 Lenovo computer


1

9,400.00

9,400.00

黔西县项目办
QX CPO


43、平板电脑Laptop


1

18,120.00

18,120.00

黔西县项目办QX CPO


44、联想电脑  Lenovo computer


1

4,980.00

4,980.00

金沙项目办
JS CPO


45、笔记本电脑Laptop

戴尔灵越7570-R1745P

1

7,950.00

7,950.00

贵阳市项目办
GY MPO


46、联想电脑  Lenovo computer

扬天M4000E

2

6,950.00

13,900.00

贵阳市项目办
GY MPO


47、打印机

Printer

富士施乐S2011N

1

7,950.00

7,950.00

贵阳市项目办
GY MPO


48、摄像机camera

索尼FDR-AX30

1

5,990.00

5,990.00

贵阳市项目办
GY MPO


49、照相机

camera

佳能EOS-77D

1

7,990.00

7,990.00

贵阳市项目办
GY MPO


50、录音笔 Voice recorder

索尼ICD-TX650

1

1,195.00

1,195.00

贵阳市项目办
GY MPO

培训设备
Training facility




71,370.00



1、投影仪
   Beamer

佳能7260Canon 7260

10

6,900.00

69,000.00

9个项目办,监测中心
9 Project Units and MCrespectively


2DVD播放器
 DVD player

中兴
ZTE

3

300.00

900.00

贵阳市本级、息烽、大方各1
1 respectively for GY MPO, XF and DF CPOs


3、白板
 White board

(贤士1.5*1
Xianshi 1.5*1

3

490.00

1,470.00

贵阳市本级、息烽、大方各1
1 respectively for GY MPO, XF and DF CPOs

林业工具设备
Foresttool/appliance




231,692.20



1、地理信息系统加密锁
  Encryption lock for GIS


2

3,000.00

6,000.00

金沙项目办
JS CPO


2、油锯及配件
Chainsaw and spare parts


1

27,945.20

27,945.20

息烽项目办
XF CPO

序号
Serial number

类别名称
Item

规格型号
Specifications

数量
Number

单价
Unit Price

金额
Total price

备注
Remark


3、油锯
   Chainsaw


20

2,962.00

59,240.00

金沙项目办5台、开阳、黔西、大方项目办各4台、百里杜鹃3  3 for AZ,4 for KY,QX,DF respectively and 5 for JS CPO.


4、油锯
   Chainsaw


1

2,900.00

2,900.00

黔西1
QX CPO


5、集材手推车
   Loffinf truck


4

1,766.00

7,064.00

金沙项目办1台、开阳、黔西、大方项目办各1For KY, QX, DF and JS CPOs


6手动绞车 manual winches


3

1,850.00

5,550.00

金沙项目办1台、开阳项目办1台、黔西项目办1For KY, QX and JS CPOsrespectively


7GPS采集器及软件        GPS collector


10

8,850.00

88,500.00

开阳、息烽、金沙、大方、百里杜鹃各22 for KY, XF, JS,DF and AZ CPOs respectively


8GPS采集器及软件        GPS collector


2

8,050.00

16,100.00

黔西县项目办

QX CPO


9、油锯
  Chainsaw


1

8,593.00

8,593.00

息烽项目办
XF CPO


10、油锯
   Chainsaw


14

700.00

9,800.00

大方项目办、开阳项目办各7 7 for DF, KY CPOs respectively

家具用具
Office furniture




30,820.00



1、文件柜
   Folder cupboard


2

850.00

1,700.00

金沙项目办
JS CPO


2、文件柜
Folder cupboard


1

1,200.00

1,200.00

金沙项目办
JS CPO


3、办公桌椅
Working desk and chair


6

810.00

4,860.00

金沙项目办
JS CPO


4、沙发
   sofa


2

840.00

1,680.00

金沙项目办
JS CPO


5、通达风电暖炉
   Electric warming oven


1

1,800.00

1,800.00

大方项目办
DF CPO


6、沙发
    sofa


1

8,400.00

8,400.00

百里杜鹃项目办
AZ CPO


7、文件柜
    Folder cupboard


1

4,500.00

4,500.00

黔西项目办
QX CPO


8、沙发
    sofa


1

1,380.00

1,380.00

黔西项目办
QX CPO


9、文件柜Folder cupboard

1800*830*380

5

480.00

2,400.00

金沙项目办
JS CPO


10、文件柜Folder cupboard


2

1,450.00

2,900.00

贵阳市项目办
GY MPO

通讯设备
Communication equipment







   
Total




4,853,810.06


(六) 应收、应付款明细表

.Account Receivable and Account Payable

应收、应付款明细表

Account Receivable and Account Payable

20201231

(As of December 31, 2020)



 中德会报06表     

SGFP GZ Financial Statement No. 06

编报单位:中德财政合作贵州省森林可持续经营项目办公室

 单位:人民币元     

Prepared unit:Guizhou Provincial Forest Sustainable Management Office Financed by the Sino-German Financial Cooperation

Currency unit:

RMB yuan

应收款
Account receivable

金额
Amount

应付款
Account payable

金额
Amount

一、贵阳市项目办

Guiyang MPO

84,580.00



1、垫付森林体验中心经费

FEPC opening ceremony costs borne by Guiyang MPO.

(Remark: In the next Financial Report, this cost will be shift from Account Receivable and Account Payable to CCC costs.)  

84,580.00























       
Total

84,580.00

         
Total

-

(七)财务报表附注

财务报表附注

  

 1.项目基本情况                       

中德森林项目总投资8134万元,其中:德方赠款450万欧元,折人民币4275万元,占总投资52.55%国内配套人民币3859万元,占总投资47.45%规划面积35,000公顷开阳、息烽金沙、大方、黔西5个县及百里杜鹃管委会实施。中德森林项目通过引进德国近自然林理念和技术提高森林经营水平,促进森林可持续发展,为我国南方集体林区开展森林经营提供模式和经验。

2.会计政策

项目依据的是中德两国政府签订的《财政协议》及贵州省财政厅、贵州省林业厅签订的转赠协议、财政分离协议、会谈纪要、项目咨询合同等文本规定和国家财务制度有关规定;该项目执行的是事业单位会计制度

项目资金管理实行“统一标准、统一核算、统一簿”的原则,财务核算按照贵州省制定的《会计核算实施办法》(试行)执行。

2.1财务报的合并原则

本财务报表由贵州省省本级项目办公室、息烽县、开阳县、金沙县、大方县、黔西县、百里杜鹃管理委员项目办公室提交的财务报表,按照汇总合并报表原则编制而成,合并报表反映了我省该项目全部项目支出、德国复开发银行赠款资金和贵州省各级配套资金等相关的重要财务信息。

2.2会计核算基础

本项目会计核算统一采用权责发生制;项目记采用借贷记法,遵循“有借必有贷,借贷必相等”的记规则;本项目会计核算以“人民币”为记本位币,“元”以下填至“分”;本项目会计核算年度采用公历年制,自公历11日至1231日为一个会计年度。

3. 2018-2020中德森林项目财务报表情况为:

3.1 2018年至2020年中德森林项目发生项目支出5,967,192.89元,截至20201231日,累计支出64,788,377.63其中:

森林可持续经营本期支出3,029,923.06元,累计支出34,196,119.09培训和推广本期支出5,000.00元,累计支出1,062,387.90

中国南方可持续经营项目规划的贡献本期支出211,700.00元,累计支出371,860.00

项目管理本期支出2,481,402.51元,累计支出17,236,301.46元;

监测和研究本期支出3,600.00元,累计支出1,132,434.50

咨询服务本期支出235,567.32元,累计支出10,789,274.68元。

3.2截至20201231日,中德森林项目支出中,德方赠款累计支出33,240,397.93其中:

森林可持续经营支出18,794,727.96

培训和推广支出119,673.30

中国南方可持续经营项目规划的贡献支出112,559.80

项目管理支出3,348,051.19元;

监测和研究支出76,111.00

咨询服务支出10,789,274.68元。

3.3 截至20201231日,中德森林项目支出中,中方配套累计支出31,547,979.70其中:

森林可持续经营支出15,401,391.13

培训和推广支出942,714.60

中国南方可持续经营项目规划的贡献支出259,300.20

项目管理支出13,888,250.27元;

监测和研究支出1,056,323.50元。

3.4 截至20201231日,中德森林项目固定资产4,853,810.06元,包括:

三菱-欧蓝德EX豪华版越野车(11辆)、伊思坦纳SH6492面包车(1辆),二轮摩托车(44辆),价值3,469,144.86

办公设备1,050,783.00

培训设备71,370.00

林业工具设备231,692.20

家具用具30,820.00元。

3.5 20201231日,中德森林项目应收款项84,580元,贵阳市项目办垫付森林体验中心费用。

3.6截至20201231日,中德森林项目其他收入累计551,044.18元,利息收入。

4. 中德森林项目配套资金计划38,542,300累计实际到位38,542,300到位率100.00%

5.其他需要说明的情况

中德森林项目配套资金累计实际到位38,542,300到位率100.00%20181130日,开阳县将结余的中德森林项目配套资金489,147.68元交回县财政20209月,毕节市结余的中德森林项目配套资金29,651.45上缴财政已销户


三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外,审计中我们还关注了中德森林项目执行过程中相关单位国家法规和项目赠款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上审计建议整改落实情况。我们注意到上期审计报告中提出需加强项目成果推广,省办及市县项目办在项目实施后对项目进行了总结,并出版了《贵阳市马尾松林近自然森林可持续经营实施效果与评价》《森林可持续经营毕节实践》《中德财政合作贵州省森林可持续经营技术》等书籍及拍摄了“中德财政合作森林可持续经营项目书写贵州林业发展新篇章”专题片对该项目实施成果进行推广2017年该项目还获得贵州省省直机关创新项目一等奖,但审计过程中我们发现存在如下问题:

管理方面存在的问题

   (一)部分项目未按审计建议及时清理项目结存资金。

上期审计报告建议你办在201810项目期终评估后,及时督促各级项目办及时清理资金上财政,并核销项目银行专户。截至202012月底,仍有3个县项目办未清理上缴结存资金279.66万元,其中:息烽县105.95万元,大方县50.08万元,黔西县123.63万元开阳、息烽、大方、黔西、金沙和百里杜鹃等6个县项目办未核销专户

建议你办督促相关市、县项目办及时清理结余资金上缴财政并核销银行专户

(二)2个县项目办挤占项目结余资金131.77万元

1.2020年,2个县项目办将项目结余资金8.14万元用于弥补行政运行经费,其中:黔西县3.6万元,金沙县4.54万元

2.20211月,由于黔西县林业局发生其他造林项目应付工程款纠纷,黔西县项目办的项目结余资金123.63万元被法院强制执行用于支付黔西县林业局其他造林项目工程款。

建议你办督促相关项目办将挤占的结余资金收回并上缴同级财政。

审计发现问题的整改情况:

截至20219月底,关于部分项目办的结存资金未及时清理的问题,3个县项目办已将结存资金279.66万元清理上缴同级财政仍有3个县项目办(大方县、金沙县、百里杜鹃)未核销专户;关于2个县项目办挤占项目结余资金131.77万元的问题,涉及黔西县项目办的127.23万元已收回,金沙县项目办的4.54万元未收回。


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