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贵州省人民政府关于2019年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

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——2020123日在省十三届人大常委会第二十二次会议上

省审计厅厅长

省人大常委会

受省人民政府委托,我向省人大常委会报告2019年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请审议。

省委、省政府和省人大常委会高度重视审计查出问题的整改工作。省委、省政府主要领导多次主持召开省委常委会会议、省委审计委员会会议、省委专题会议、省政府党组会议、省政府常务会议、省政府专题会议,多次对审计整改工作作出指示批示,认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的系列重要指示精神,把抓好审计发现问题整改作为树牢“四个意识”,做到“两个维护”的具体行动,扎实推进审计发现问题整改落实,强调各地区各部门特别是各级领导干部要提高政治站位,高度重视积极支持、主动配合审计工作,认真履行审计整改主体责任,切实抓好审计问题整改,以一抓到底精神坚决整改、全面整改、彻底整改推动各项工作更好落地落实;强调对审计发现问题要建立“双台账”,落实“双责任”,实行“双销号”“双问责”。各位分管省领导分别从各自分管领域具体研究推动整改,层层传导压力,层层压实整改责任。省委审计委员会出台了《关于进一步加强审计整改工作的意见》健全新形势下全省审计整改工作长效机制,推动审计发现问题全面整改落实到位。省十三届人大常委会第十八次会议对2019年度审计查出问题整改工作提出具体要求,强调各地各部门要落实整改主体责任,统筹审计整改工作,逐条逐项整改,审计部门要持续开展跟踪监督。同时,省人大财经委、常委会预算工委召开审计查出突出问题整改督办会,督促指导审计查出问题整改到位各级各部门深入贯彻落实省委、省政府对审计整改工作的部署要求,认真执行省十三届人大常委会第十八次会议对审计整改工作的审议意见,压实责任、细化措施,扎实推进审计查出问题整改落实

一、整改工作总体推进情况

(一)审计机关加强跟踪督促。一是切实抓好整改情况的调度工作按照省委、省政府部署要求,针对预算执行和其他财政收支审计发现的问题省审计厅制定了整改工作方案,并以省加强审计协调配合和整改落实工作联席会议办公室名义向65家属部门和单位、9个市印发了整改通知和问题清单,要求对照清单认真进行整改,并逐一反馈整改情况。二是切实加强实地督促整改工作。省审计厅成立了5个由厅领导带队的督导组,采取听取汇报、现场交流、查看整改佐证资料等方式9个市审计指出问题整改情况进行专项调研,推动问题整改落地落实。三是切实配合做好整改的跟踪监督工作。积极配合省人大财经委、常委会预算工委对5家省直部门和1个市本级、2个县开展审计查出突出问题整改情况调研,并组织对其中4家省直部门整改情况进行现场逐项核实。

(二)主管部门加强监管督导。有关主管部门通过召开专题会、成立整改领导小组、下发督办通知、建立整改协同机制等方式,充分发挥主管部门监管职能,积极推进行业整改工作。如省医疗保障局召开整改工作专题部署会议,成立整改工作领导小组和工作专班,与省审计厅建立协同跟踪机制,督促指导有关地区抓好医疗保险基金方面查出问题的整改工作。

(三)被审计单位强化整改措施。有关地区和单位把审计整改工作纳入党委、党组重要议事内容,强化组织领导,制定整改方案,建立整改台账,细化整改措施,积极开展整改。72个地区和单位成立了整改领导小组,强化整改工作组织领导,98个地区和单位召开专题会,研究部署整改工作,有的单位将审计整改落实情况纳入单位二级目标考核,进一步强化整改责任,推动问题整改到位。

二、审计查出问题的整改情况

截至20209月底,对《2019年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)指出问题,大部分已得到整改,有关地区、部门和单位采取上缴国库、补征(缴)税款、归还原资金渠道、调整投资计划和账目等方式,整改问题金额54.41亿元;制定完善规章制度175项,处理处分责任人163名。

(一)省级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于省级决算草案编制不够完善的问题。

一是2225.09万元非税收入未及时上缴国库的问题,经省财政厅逐项清理,退付错缴、重缴资金25.53万元,其余2199.56万元已全额上缴国库。同时,省财政厅重新开发启用了非税收入缴费管理一体化系统,从源头上解决了因票款不一致导致非税收入缴库不及时的问题。

二是部分非税收入汇缴结算代理银行未按规定利率计息,少计利息70.72万元的问题,省财政厅下发补缴通知后,7家代理银行已于20209月将70.72万元利息补缴入库。

三是2户省属国有企业应缴未缴国有资本经营收益1803.32万元的问题,省财政厅积极催收,2户国有企业已将欠缴的国有资本经营收益全额补缴。

2.关于预算编报不够全面规范的问题。

一是代编预算管理仍需加强,部分代编预算未执行的问题,省财政厅先后出台了《关于落实审计整改要求进一步完善2020年预算编制的通知》等系列文件,进一步强化了制度建设;同时,规范项目申报和预算编制管理,通过取消代编项目和细化项目实施单位等方式积极压减代编预算规模。

二是专项转移支付预算编制不够细化,228.29亿元专项转移支付未细化落实到市县的问题,省财政厅下发通知,要求省直各部门切实做好省对下转移支付分地区、分项目的编制工作和提前预下达工作,进一步提高转移支付预算编制细化程度

三是国有资本经营预算收入编制不完整,未将上年结转纳入2019年省本级预算(草案)编报的问题,省财政厅在编制2020年省本级国有资本经营预算时,已将上年结转收入纳入年初预算编报。

3.关于预算执行仍需加强的问题。

一是部分支出预算下达不够及时的问题,省财政厅加强与主管部门沟通、衔接,督促并配合主管部门加快有关资金分配,健全部门项目库,切实提高预算执行进度。截至2020年9月底,中央转移支付、省级资金下达进度分别为88.4%和83.8%。

二是个别专项资金结存较大、使用不规范的问题,截至2020年9月底,结存的7.16亿元扶持微型企业和省级村镇建设发展专项资金已拨付或收回财政4.28亿元,被挪用的8053.08万元专项资金已归还原渠道5152.24万元。下一步,有关地区将加大资金筹措力度、加快项目实施,对尚未使用和归还的资金逐步整改到位。

三是8项省级专项资金未制定资金管理办法,38项省级专项资金管理办法未明确规定实施期限或退出条件的问题,省财政厅已制定4项、完善14项省级专项资金管理办法,并积极制定和完善其余专项资金管理办法。

4.关于全面预算绩效管理有待深入的问题。

一是绩效目标设定不够全面规范,194.60亿元项目支出未下达绩效目标,36个项目绩效指标体系设定不够科学的问题,省财政厅印发了《贵州省全面实施预算绩效管理推进工作方案》等文件,进一步完善了绩效目标管理。同时,加强绩效目标编审人员培训,督促预算部门细化量化相关指标,提高绩效目标编制质量。

二是绩效评价工作有待加强,部分项目绩效自评不及时和评价不规范的问题,省财政厅通过制度建设、加强培训等方式督促各部门切实落实主体责任,规范、客观、严谨地进行自评截至2020年9月底,省直各预算单位已完成2019年项目支出的绩效自评。

三是部分政府投资基金效益不高,管理有待加强的问题,省人民政府办公厅印发了《关于推进政府投资基金高质量发展的意见》,省财政厅配套出台了《贵州省政府投资基金绩效评价管理暂行办法》等文件,进一步强化政府投资基金管理。

5.关于部分政府重点项目投资管理仍需进一步加强的问题。

一是年初预算编制仍不够细化的问题,省发展改革委在编制2021年部门预算工作中,从实际出发将预算编制细化落实到具体项目、单位和市县,进一步提高年初预算到位率。

二是省级节能减排和应对气候变化专项资金分配程序不规范的问题,省发展改革委在评选2020年省级节能减排专项资金项目时,已按照有关项目评选和资金补助办法评选项目分配资金。

(二)省级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预决算编报不够准确规范的问题。

一是项目支出年初预算不细化和代编二级单位预算的问题,18家单位通过健全预算编制和项目审核制度等,进一步强化预算编报管理,今后将严格按照相关规定做好预算细化工作3家单位按照统一领导、分级管理的原则已规范预算管理,不再代编所属二级单位预算。

二是决算编报不准确的问题,5家单位通过调整科目、清理账务等方式进行整改,严格按照政府会计准则制度的相关规定编制单位年度决算。

2.关于预算执行和绩效管理仍需强化的问题。

一是未及时上缴利息等非税收入的问题,除2家单位正在完善上缴手续、筹措资金,其余16家单位已上缴非税收入5902.99万元。

二是未经批准在项目间调整预算、动用以前年度结余,在项目支出中列支人员和公用经费的问题,相关单位通过申请追加基本支出、归还项目资金、完善内部控制等,进一步加强预算管理、规范预算执行、严格预算刚性约束

三是个别专项资金分配不及时的问题,有关单位已将专项资金7910.50万元全部分配下达。对部分专项资金分配管理和项目申报、审批不规范的问题,有关单位建立完善了相关专项资金管理制度,严格项目审批和资金管理。

四是20个项目进度缓慢,2.08亿元资金未充分发挥效益的问题,除省科学技术厅个别项目因疫情和施工难度大等原因正在推进9家单位已加快推进11个项目,加快使用资金和上缴结余等5464.64万元。对少报送可盘活财政存量资金826.97万元的问题,4家单位通过补充上报、上缴存量资金等方式完成整改。

3.关于过“紧日子”要求落实不够到位的问题。

一是21家单位超预算、无预算列支“三公”经费和会议费290.31万元的问题,相关单位通过制定完善内控制度、严格制度执行等,不断强化管理、厉行节约,严控公务接待、公务用车等支出规模。

二是115.68万元房租等收入账外核算的问题,省工业和信息化厅正在办理账户清理。3家单位虚列支出转出资金的问题,2家单位已收回、上缴结余资金68.94万元,省社会科学界联合会正采取措施追回转出资金。

4.关于政府采购和财务管理仍待规范的问题。

一是6家单位未履行政府采购程序的问题,相关单位通过制定内部政府采购管理暂行办法等,进一步规范本单位和直属事业单位政府采购行为。3家单位政府采购无预算、超预算的问题,各单位今后将按照“先有预算后有开支”的原则完整编制政府采购预算,进一步强化政府采购预算管理。

二是6家单位在机构改革过程中资产划转不到位、底数不清等问题,相关单位已完善固定资产划转手续,规范了1067.54万元固定资产的会计核算。7家单位违规出租、出借国有资产的问题,3家单位通过清理收回资产、履行资产处置报批手续等进行整改,其余单位正在积极整改中。

三是41家单位往来账未及时清理的问题,31家单位通过调整账务、上缴财政等完成清理12.94亿元,其余往来款因挂账时间长、形成原因复杂等正在组织清理。17家单位财务核算不规范的问题,相关单位通过调整账务、及时结算、完善制度等方式,进一步规范了单位财务核算管理。

(三)推动打好“三大攻坚战”相关审计查出问题的整改情况

1.关于防范化解重大风险方面的问题。

一是违规注资融资平台公司的问题,德江县违规注入的资产收回。改变2.40亿元政府隐性债务贷款资金用途的问题,思南县已归还原资金渠道2.08亿元,因县级财力困难其余3139.21万元资金尚未归还。

二是9个县扶贫小额信贷风险补偿金提取和使用不规范的问题,相关地区已按要求补足风险补偿金8097.46万元,归还风险补偿金808.60万元。

2.关于脱贫攻坚方面的问题。

2019年5月至2020年4月易地扶贫搬迁、扶贫政策落实和资金管理审计发现的问题已全部整改完成,有关地区及时兑付补助、收缴和追回违规资金等2.62亿元,完成了旧房拆除和复垦复绿任务、完善了扶贫项目利益联结机制、促进了扶贫项目建成投入运营等,具体整改情况已2020年7月向省十三届人大常委会第十八次会议提交审议的《审计工作报告》中作了汇报。

3.关于生态环保方面的问题。

一是部分地区污染源头治理工作推进不够有力的问题。17个未经环评即开工建设的项目已全部完成环评手续;90个未按规定编制水土保持方案的项目,26个完成了方案编制,其余项目方案正在编制中;3个未经环评验收即投入使用的污水处理厂,2个已完成验收,1个正在完善相关手续;8家未办理排污许可证的企业均已补办手续。

二是部分地区资源开发利用与生态修复不够到位的问题41家违规取水的单位,2家已完成整改,其余企业因资料不全、手续未完善等仍在整改中;9个矿山越界开采的问题,已立案查处4起,其中结案3起,下一步将加大查处力度,确保整改到位;51个废弃和关闭的矿山已有27个完成了地质环境治理恢复,其余矿山因涉法涉诉等原因,相关工作正逐步推进。

三是部分地区自然资源资产管理有待规范的问题8518.16亩未批先征(用)、批而未供、供而未用的土地,相关地区已完善征地手续2303.25亩,通过收回用地批复等方式盘活用地指标2993.66亩,下一步将通过加快土地开发利用等方式积极整改。

此外,10个县少征或拖欠土地出让金、项目实施进展缓慢及专项资金结存未使用的问题,开阳等8个县已补缴土地出让金等3.04亿元,加快推进项目建设6个,促进资金使用4309.02万元下一步,有关地区将加大资金追缴力度、加快项目实施持续推动问题整改。

(四)重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于降费方面的问题。

一是部分县未按要求及时清退和返还企业缴纳的各类保证金2.79亿元的问题,湄潭等6个县已清理、清退保证金1.68亿元,由于部分企业已变更或注销以及联系未果等原因其余保证金暂未清退,下一步拟通过发函、公告等形式加快推进清退工作。对违规挪用保证金3.55亿元的问题,已归还9039.16万元,其余保证金因相关单位资金困难一时难以归还,目前正在积极筹措资金。另外,部分县制定完善了保证金管理制度,进一步规范保证金的收取和返还工作,如湄潭县制定了《湄潭县财政局政府性投资项目履约保证金管理办法》等5项管理办法。

二是部分金融机构发放保障性安居工程贷款时违规收取中间费未按国家规定执行优惠利率的问题,有关地区通过协调金融监管机构进行核查等方式进行整改,相关工作正在推进中

2.关于清理拖欠民营企业中小企业账款方面的问题。

一是部分地区清理拖欠民营企业中小企业账款底数不清,少报拖欠账款12.40亿元的问题,有关地区完善了台账,并清偿账款9.03亿元,其余拖欠账款将积极筹措资金逐步清偿。

二是都匀市5家单位虚报清偿民营企业中小企业账款2.30亿元的问题,都匀市已筹措资金1061万元进行清偿,正在加紧通过处置土地、实物抵押、压缩部门预算等方式筹集资金,计划年底前其余账款全面清偿完毕。

3.关于稳就业方面的问题。

一是个别地区就业补助资金结存较大,未充分发挥政策引导作用的问题,福泉市已将结存2年以上的就业补助资金1946.34万元收回财政,同时制定了就业专项结余资金化解工作方案,强化就业补助资金管理,提高资金使用效率。

二是个别地区创业担保贷款财政贴息发放不及时的问题,思南县已全部兑付创业担保贷款贴息391.54万元。

三是个别地区职业培训政策落实不到位,支持企业稳定岗位政策落实覆盖面小的问题,绥阳县加强培训工作的规范管理、强化稳岗政策宣传,追回超范围开展职业技能培训发放的补贴1.30万元,向209家企业发放了稳岗补贴。

(五)重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况

1.关于保障性安居工程方面的问题。

一是部分地区政策执行仍有偏差的问题。赫章等6个县已通过清理调整项目、出台制度、规范棚改范围和标准等方式进行了整改,大方等6个县因项目涉及面广等原因正在加快清理、整改。

二是部分地区安居工程资金使用和管理不够严格的问题。对骗取、套取安居工程财政资金2351.96万元的问题,有关地区正组织人员进行清理、调查,个别事项已移交纪检监察部门立案处理。对26.46亿元安居工程财政补助和项目贷款资金闲置的问题,13个县已通过收回、拨付或调整项目等方式整改12.13亿元,下一步将加快项目建设、简化支付审批流程、及时拨付资金,切实提高资金使用效益。

三是部分地区项目建设和房屋分配管理有待加强的问题。对9312套公租房开工超过三年未建成和13个县安置房源未按期交付的问题,兴仁7个县加快房屋建设和竣工验收2392套、分配360套,下一步将积极筹措资金,推进项目尽快完工交付。对违规分配公租房2544套、发放补贴104.10万元的问题,由于分配房屋已装修、协调工作难度大等原因,截至2020年9月底,收回违规分配、兑付的保障房715套、补贴34.66万元。对2.08万套公租房空置、6234.79万元公租房销售和出租收入未及时收缴的问题,有关地区已分配空置公租房4219套、收缴公租房销售和出租结存收入3683.18万元,下一步将加快盘活空置房屋、积极催缴租金。

2.关于医疗保险基金方面的问题。

一是18.62万人重复参加基本医疗保险的问题,省医疗保障局对重复参保人员进行了清理,并会同税务部门开发了“医税数据共享平台”,通过大数据手段最大限度杜绝重复参保。6个市扩大医保基金支出范围的问题,有关地区对执行的医保目录进行了清理,并追回医保基金556.17万元。

二是医保基金未按规定享受存款优惠利率的问题,11个地区均已享受了优惠利率并追回利息1854.26万元。

三是医保定点医疗机构违规收费导致多支付医保基金682.18万元的问题,毕节市已追回医保基金277.32万元,并处违约金528.32万元,下一步将加大工作力度,尽快完成剩余8家医保定点医疗机构医保基金的追回工作

(六)高校审计查出问题的整改情况

一是落实高校收费及助学等政策不够到位的问题,凯里学院已按规定标准计提困难学生奖补资金,纠正了超标准收取学费的行为,不再代收学生教材和军训服装费。截至2020年9月底,已清退违规收费等104.24万元,下一步将积极采取措施,尽快完成清退。

二是经费预算及财务管理不够规范的问题,2所高校已将未上缴的非税收入、公款私存的考试服务费结余以及多申报的人员经费等共计619.9万元上缴财政,今后将严格财经纪律,规范财务管理。

(七)重点政府投资项目审计查出问题的整改情况

一是3个项目未严格履行基本建设程序的问题,有关建设单位已完善了项目用地、规划及招投标等手续。

二是5个项目建设合同内容不完整、签订不合规、执行不严格等问题,3家单位已按审计要求完成材料定价工作、加强合同管理及总包单位管理等,其余单位正在积极完善相关合同及手续,进一步规范管理。3个项目建设推进缓慢、项目资料不完善等问题,相关单位通过完善手续、加快办理工程变更、耕地占补等,推进项目复工、加快工程进度。

三是3个项目建设及参建单位履职不到位的问题,相关单位已通过协商、扣减多计工程价款等方式进行了整改,扣减多计工程进度款约816.24万元,并1家责任单位处罚金3万元。

三、部分问题未整改到位的原因及下一步措施

从整改情况看,审计指出的大部分问题已整改完成,但仍有部分问题需加大力度持续推进整改,主要有以下几种情况:

一是有的问题受地方财力或单位资金紧张等影响短时间内难以整改到位。如一些拖欠的民营企业账款、未及时清退和被挪用的保证金以及一些违规使用的省级专项资金和政府隐性债务贷款资金,由于基层财力薄弱,短期内无力归还原资金渠道,需分阶段逐步归还。二是有的问题涉及部门、人员较多,整改需要统筹各方力量持续推进。如一些保障性安居工程由于项目建设、资金筹集、房屋腾退、租金追缴涉及部门和人员众多等,整改工作需要多方协同推进、共同努力。三是有的问题历时久远、成因复杂,整改需要结合实际分类处理。如一些省部门长期未清理的往来款清理难度大;部分违规出租、出借的国有资产因资产收回、处置报批涉及多方协调,完善手续仍需时日;一些废弃和关闭矿山的地质环境恢复治理工作,由于项目组织验收需多部门配合、责任主体资金困难或存在法律纠纷等一时难以完成

对以上未整改到位的问题,有关地区、部门和单位已作出安排部署。下一步,各地区部门单位要进一步提高政治站位,强化责任担当,切实把问题整改到位。一是坚决扛起整改责任。各单位主要负责同志要始终把审计整改工作摆在突出位置,亲自部署、亲自督办,确保整改取得实效。二是完善整改联动机制。对时间跨度长、形成原因复杂、整改难度大的问题,相关部门和单位要找准症结,形成推动整改的合力三是省委审计委员会办公室、省审计厅进一步加大跟踪督促力度,按照《省委审计委员会办公室、省审计厅关于印发<加强审计查出问题整改工作方案>的通知》要求,切实抓好审计整改督促、调度和指导,持续推动整改落实到位。对整改责任不落实、推诿拖延整改等问题,按规定开展审计整改约谈或提请相关部门处理。四是建立健全整改长效机制。深刻剖析问题产生的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞,积极研究构建适应新形势、新要求的工作长效机制,用改革办法破解难题,从根本上解决普遍性、倾向性问题。

我们将在省委的坚强领导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻习近平总书记对审计工作的系列重要指示精神,全面落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,自觉接受省人大常委会的监督和指导,依法全面履行审计监督职责,持续做好审计整改跟踪督促工作,确保审计发现问题全面整改到位,推动中央和省委重大决策部署落地落实,为“十三五”圆满收官、“十四五”良好开局,为贵州开创高质量发展新局面作出应有贡献!






    
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